Um empréstimo de contas a receber é um tipo de acordo de empréstimo que permite a uma empresa usar as contas a receber de um período específico como garantia de um empréstimo. Essa modalidade de crédito pode ser pontual ou ter continuidade ao longo de sucessivos períodos de faturamento, permitindo efetivamente que a empresa faça uso dos recebíveis antes que sejam efetivamente remetidos pelos clientes. Normalmente, o credor é compensado pelos juros calculados sobre o saldo do empréstimo ou pela retenção de uma porcentagem fixa do valor total das contas a receber para cada período mantido como garantia.
Um tipo de empréstimo de contas a receber é um acordo de empréstimo garantido oferecido por bancos e instituições financeiras semelhantes. Às vezes conhecido como empréstimo comercial de contas a receber, esse arranjo é muito semelhante a qualquer tipo de empréstimo garantido. O credor considerará o valor total faturado durante o período contábil atual e, em seguida, aprovará um empréstimo para uma porcentagem desse valor, geralmente algo entre 70% e 80% do valor de face das faturas geradas para esse período de faturamento. Os recebíveis são usados como garantia para o empréstimo, e o tomador do empréstimo reembolsa o empréstimo de acordo com termos específicos, geralmente em seis meses ou menos. Com essa solução, os clientes do mutuário continuam a remeter os pagamentos diretamente para a empresa, permitindo que a empresa use esses recursos para quitar a dívida com o credor por meio do pagamento das parcelas mensais programadas.
Um tipo diferente de empréstimo de contas a receber é utilizado quando existe a necessidade de se organizar continuamente o financiamento por meio de contas a receber geradas em períodos sucessivos. Conhecida como factoring, esta abordagem exige essencialmente que uma empresa de factoring avalie as contas a receber de cada período e estenda um pagamento único que pode situar-se entre 70% e 90% do valor total das faturas envolvidas. Ao contrário de um empréstimo de contas a receber garantido por um banco, um empréstimo de factoring normalmente requer uma chance na remessa para endereçar nessas faturas, muitas vezes para um cofre de propriedade e operado pela empresa de factoring. À medida que os pagamentos são recebidos, eles são creditados na conta do mutuário até que o montante fixo seja retirado. Nesse ponto, a empresa de factoring emitirá um pagamento ao mutuário que cobre o restante do valor de face das faturas cobradas, menos uma pequena porcentagem para fornecer o financiamento.
Dependendo das necessidades da empresa, qualquer abordagem para um empréstimo de contas a receber pode ser apropriada. Quando a necessidade é de curto prazo, obter esse tipo de empréstimo de um banco e usar os recebíveis como garantia costuma ser uma boa opção, pois significa que o cliente não precisa alterar nada para efetuar o pagamento. Em situações que exigem financiamento contínuo, trabalhar com uma empresa de factoring costuma ser a melhor abordagem.
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