Um IRA de custódia é um tipo específico de conta de aposentadoria de investimento. Este tipo de conta é estabelecido para um filho menor por um dos pais ou avós. Em suma, um IRA de custódia permite que adultos abram contas de investimento de aposentadoria para o benefício de uma criança.
Semelhante a uma conta de aposentadoria de investimento tradicional, um IRA de custódia estabelece uma conta que permite que o dinheiro investido hoje beneficie a criança no futuro. Investir nesse tipo de conta desde cedo beneficia a criança porque o dinheiro e os investimentos na conta têm um longo período de tempo para crescer. Em segundo lugar, ajuda os pais a ensinar os filhos a economizar e investir dinheiro para o futuro.
Quando uma criança começa a trabalhar como adolescente e jovem adulto, uma conta IRA de custódia também permite que a criança faça contribuições para a conta. Isso aprofunda as lições de economizar e investir dinheiro. Também pode ajudar a ensinar à criança o valor de um dólar, porque ela está colocando o dinheiro que ganha para trabalhar para ela e seu futuro.
Quando os IRAs de custódia são estabelecidos, a criança é oficialmente a proprietária da conta e de todos os investimentos ou dinheiro que a conta mantém. Como adulto, no entanto, o pai ou responsável pela conta é o administrador da conta até que a criança atinja a maioridade. A maioridade varia entre 18 e 21 anos, dependendo do estado onde a conta é mantida.
O objetivo final de um IRA de custódia é economizar para a aposentadoria da criança. A forma como a criança usa o dinheiro quando atinge a maioridade, no entanto, pode mudar antes de atingir a aposentadoria. Por um lado, a criança pode escolher usar parte dos fundos para pagar sua educação universitária. Outro uso permitido dos fundos é a compra da primeira casa.
Pedir emprestado ou sacar dinheiro do IRA de custódia para fins qualificados, como educação e compra de casa pela primeira vez, dá à criança o direito de acessar o dinheiro para suas necessidades. Existem também algumas vantagens em retirar o dinheiro do IRA, em vez das rotas tradicionais de empréstimo. Além do uso de fundos, o IRA de custódia possui uma grande vantagem fiscal.
A principal vantagem fiscal desse tipo de IRA é que os juros ou o crescimento da conta acontecem sem impostos. A conta, a criança e o guardião não são tributados sobre qualquer crescimento na conta. Em essência, um IRA de custódia é uma conta de aposentadoria sem impostos que um custodiante estabelece para o benefício de uma criança. A criança se beneficia das economias e investimentos da conta para usar em finalidades qualificadas.