Um relatório de reconciliação é um tipo de documento que ajuda a fornecer os meios para resolver diferenças entre vários tipos de desembolsos ou recebimentos associados a uma determinada tarefa. Relatórios desse tipo são freqüentemente usados por instituições financeiras para garantir que todas as contas estão em ordem. As empresas também farão uso de um relatório de reconciliação para equilibrar ou reconciliar valores associados a diferentes itens de linha orçamentária, incluindo a folha de pagamento. Quando se trata de reconciliação de estoque, o relatório geralmente ajuda a resolver quaisquer diferenças que possam estar presentes entre um estoque físico e o estoque que se reflete nos registros da empresa.
Como uma ferramenta geral na contabilidade financeira, um relatório de reconciliação torna possível revisar todas as transações associadas a um determinado item de linha ou conta e certificar-se de que a conta está equilibrada. Um relatório de contas a pagar buscaria equilibrar a presença de contas a pagar pendentes com os desembolsos reais, e seria considerado equilibrado desde que os desembolsos ocorressem antes que essas dívidas passassem de suas datas de vencimento. Da mesma forma, um relatório da folha de pagamento refletiria os saldos devidos aos funcionários para um determinado período de pagamento e os reconciliaria com os desembolsos reais da conta da folha de pagamento.
Um relatório de reconciliação bancária geralmente se concentra em garantir que todos os créditos e débitos associados a cada conta do cliente sejam lançados corretamente e que essas contas sejam equilibradas com precisão. As exceções que podem ser encontradas durante o processo de reconciliação são pesquisadas e geralmente resolvidas rapidamente, embora algumas instituições bancárias permitam algum tipo de conta que sirva como um meio temporário de contabilização de transações bancárias não resolvidas que ainda não foram associadas a uma conta específica . O processo geral torna mais fácil manter as finanças do banco e os registros de clientes atualizados e livres de erros.
O relatório de reconciliação de estoque é uma ferramenta comum usada em configurações de manufatura, bem como em varejistas e outras empresas que mantêm vários tipos de estoques. Normalmente, é necessária uma reconciliação quando a contagem física do estoque descobre discrepâncias com os registros de estoque da empresa. Eventos desse tipo podem ocorrer por vários motivos, incluindo uma falha em contar os itens com precisão conforme eles foram recebidos como parte de uma remessa de entrada, falha em cumprir completamente um pedido de remessa e ainda marcá-lo como fechado nos registros da empresa, ou mesmo roubo de itens do estoque. Na maioria dos casos, a preparação do relatório de reconciliação também incluirá detalhes sobre o que provavelmente levou à discrepância e ajusta os registros da empresa para refletir o estoque físico disponível.
SmartAsset.