Uma anuidade vitalícia é um tipo de pagamento de anuidade estruturado para desembolso regular ao proprietário da anuidade enquanto ele permanecer vivo. Este tipo de estrutura de pagamento está frequentemente associada a contratos de pensões que são oferecidos por meio de seguradoras e permite desfrutar de segurança financeira adicional durante os anos de aposentadoria. Existem vários recursos associados à maioria dos planos de anuidade vitalícia que tornam esse tipo de estratégia de investimento digno de consideração.
Um dos maiores benefícios é que um plano de anuidade vitalício garante que os pagamentos regulares da anuidade sejam recebidos até o momento do falecimento do beneficiário. Isso contrasta com outros planos de anuidade em que os pagamentos só continuam até o ponto em que as contribuições para o plano se esgotam. Com uma estratégia de anuidade vitalícia, o beneficiário não precisa se preocupar em atingir uma idade em que os pagamentos param e uma fonte de renda deixa de existir.
Outra característica importante de um plano de anuidade vitalício é como o valor desse desembolso mensal é calculado. Com esse tipo de programa de anuidade, a idade na matrícula, o sexo, o estado geral de saúde e o número de pessoas cobertas pelo plano impactam esse valor mensal. A taxa de juros vigente e o valor do prêmio mensal pago ao fundo ao longo dos anos também terão algum impacto no valor desse pagamento regular. Ao contrário de alguns outros planos, um plano de anuidade vitalício não se restringe necessariamente àqueles que estão no melhor estado de saúde. Alguém com um problema de saúde contínuo e que tem uma expectativa de vida mais curta muitas vezes seria considerado elegível pelas seguradoras que oferecem esse tipo de plano de anuidade.
Em muitas nações, os pagamentos para um plano de anuidade vitalício não estão sujeitos a impostos no momento em que os pagamentos são feitos. Como benefício adicional, qualquer aumento devido aos juros auferidos sobre o saldo não está sujeito a tributação no momento em que o aumento é auferido. Em vez disso, a tributação é diferida até que o beneficiário comece a receber os desembolsos do plano e, mesmo assim, os impostos são avaliados apenas sobre o valor total dos pagamentos recebidos em um determinado ano fiscal.
Mais recentemente, surgiram alguns planos de anuidade vitalícia que possibilitam ao cônjuge ou outro beneficiário continuar a receber os pagamentos do plano após o falecimento do beneficiário. Às vezes chamado de plano de anuidade conjunto, essa abordagem ajuda a garantir que o cônjuge sobrevivente continue a receber apoio financeiro do plano. Esse nível de apoio pode ou não continuar até que o cônjuge vá embora. A estrutura e a duração exatas dos pagamentos dependerão se os termos do plano permitem o desembolso de fundos na conta no momento do falecimento do beneficiário ou se compromete a seguradora a fazer desembolsos para o cônjuge, mesmo após o saldo da conta foi exausto.
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