As contribuições líquidas de impostos também podem ser chamadas de contribuições voluntárias. Eles consistem em qualquer dinheiro que você depositar em uma conta de aposentadoria ou anuidade após ter pago os impostos estaduais e federais sobre ela. Qualquer dinheiro que você fizer e for depositado em uma conta de aposentadoria ainda terá os impostos de previdência social removidos, pelo menos nos Estados Unidos. No entanto, as contribuições antes dos impostos significam que, quando você retirar esse dinheiro posteriormente, especialmente se for antes de se aposentar, você terá que pagar impostos sobre ele.
As pessoas têm adotado cada vez mais as contribuições após os impostos, porque elas significam que a retirada desses fundos posteriormente não será tributada. Alguns presumem que os impostos só podem aumentar e que, com sorte, sua renda pessoal também aumentará. Retirar dinheiro antes dos impostos pode significar pagar um imposto muito mais alto posteriormente.
Por exemplo, se você decidir sacar parte do dinheiro da sua pensão para usar na relocação, talvez precise sacar um pouco. A quantia que você remove, dependendo de como é gasta, pode aumentar muito sua renda total no ano. Se você ganha um salário anual de $ 60,000 dólares americanos (USD), a remoção de $ 50,000 dólares o colocaria em uma faixa de impostos muito mais alta para o ano em que você retirar esse dinheiro. Alguns podem ser recuperados no final do ano se o dinheiro foi gasto em contas médicas, educação ou compra de uma casa, mas isso pode não cobrir tudo.
O que ocorre quando uma grande quantia de dinheiro é removida de uma conta antes dos impostos é que você geralmente pagará uma grande parte dela em impostos. Isso pode não ser benéfico se você precisar do dinheiro imediatamente e perceber que ele está significativamente reduzido, mesmo que consiga recuperá-lo mais tarde. Se esse dinheiro for colocado em uma conta de contribuições após os impostos, você terá acesso a todo o dinheiro que retirar. Ele já foi julgado como renda e tributado em anos anteriores, então não há mais impostos sobre esse dinheiro, embora você possa pagar um pequeno imposto sobre os juros auferidos com o dinheiro. Quaisquer quantias que você deseja remover de uma conta após o imposto chegam a você na íntegra, da mesma forma que se você as removesse de uma conta de poupança para a qual você fez contribuições voluntárias após os impostos.
Se, em algum momento, as taxas de impostos aumentarem, você poderá pagar muito mais impostos em contas de investimento antes dos impostos. Pode fazer sentido ter uma conta de contribuições após os impostos por esse motivo, uma vez que o dinheiro investido só pode ser tributado uma vez. Por outro lado, não está claro o que aconteceria se um plano tributário diferente fosse adotado no futuro, por exemplo, um imposto sobre compras em vez de sobre a renda, como é proposto por alguns senadores. Nesses casos, seria difícil dizer se o dinheiro que você removeu estaria isento de impostos sobre as compras se tivesse sido removido de uma fonte de contribuições após os impostos.
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