A opção financeira de descontar uma carta de crédito é uma estratégia que as empresas usarão em algum momento como meio de gerar caixa hoje para uma carta de crédito que será honrada em algum momento no futuro. Essencialmente, esta abordagem é semelhante a faturar uma fatura, em que o vendedor que está aguardando o pagamento das mercadorias que foram enviadas e recebidas pelo comprador pode abordar seu banco para receber um adiantamento de fundos próximo ao valor total daquele carta de crédito (LC). Isso permite que o vendedor aproveite o produto da compra agora e não mais tarde, usando o dinheiro para qualquer propósito que seja necessário.
Para descontar uma carta de crédito, o banco do vendedor entrará em contato com o banco emissor da carta de crédito fornecida pelo comprador. Ao confirmar os termos dessa LC com o banco emissor, a instituição financeira pode então apresentar ao vendedor uma porcentagem do valor total desse pagamento antecipado. Normalmente, o valor estendido será reduzido por quaisquer taxas que a instituição cobra para oferecer este tipo de serviço, com as taxas variando de 3% até 20%, dependendo das políticas do credor. No vencimento da carta de crédito, o credor recebe a quantia diretamente e a transação é considerada totalmente liquidada.
Como forma de proteger os interesses da instituição financeira, o processo usado para descontar uma carta de crédito normalmente inclui uma provisão conhecida como compromisso de pagamento irrevogável. Isso significa simplesmente que o vendedor não pode revogar os direitos do banco de reivindicar a carta de crédito na íntegra, uma vez que ela seja apresentada para pagamento. Normalmente, os acordos também incluirão disposições que responsabilizam o vendedor no caso de ocorrer qualquer conjunto de circunstâncias que tornem a carta de crédito nula e sem efeito, protegendo efetivamente o credor de perder dinheiro no negócio.
Embora a ação para descontar uma carta de crédito possa ser usada em vários cenários de negócios, a configuração normalmente envolverá um exportador que está vendendo mercadorias a um comprador ou importador localizado em outro país. Quando for esse o caso, as leis comerciais relevantes para ambos os países envolvidos determinarão como o desconto de uma carta de crédito será redigido e quais disposições serão incluídas para proteger os direitos e responsabilidades de todas as partes envolvidas. Como em qualquer tipo de transação comercial, é importante ler e entender todos os termos do contrato que regem o desconto de uma carta de crédito, certificando-se de que não haja oportunidades de falhas de comunicação que possam gerar problemas posteriormente.