Um Plano de Equivalência de Incentivo de Poupança para Conta de Aposentadoria Individual de Funcionários (SIMPLE IRA) é um tipo de plano de aposentadoria que um empregador pode optar por estabelecer. Quando um indivíduo decide realizar um rollover SIMPLE IRA, existem algumas dicas que podem ajudá-lo a evitar impostos e multas. Essas dicas incluem garantir que o dinheiro do IRA original seja depositado na nova conta em até 60 dias após o pagamento. As gorjetas também podem incluir o tipo de conta na qual o dinheiro pode ser depositado para evitar a tributação. Por exemplo, um SIMPLE IRA com menos de dois anos deve ser transferido para o mesmo tipo de conta para evitar impostos e multas.
Uma das dicas mais importantes para um rollover SIMPLE IRA envolve a oportunidade do rollover. Com uma rolagem do SIMPLE IRA, o titular da conta recebe fundos de seu SIMPLE IRA; cabe a ele depositar esses fundos em um novo SIMPLE IRA, um IRA ou outro tipo de conta de aposentadoria. Para evitar o pagamento de impostos e multas, uma pessoa normalmente tem 60 dias para depositar os fundos. O titular da conta pode usar o dinheiro para seus próprios fins, desde que tenha certeza de que poderá fazer o depósito dentro do prazo de 60 dias. Se ele depositar o dinheiro depois de decorridos 60 dias, o dinheiro é geralmente considerado uma distribuição e fica sujeito a impostos e penalidades.
O tempo também é importante quando se trata de escolher o tipo de IRA em que um titular de conta irá lançar seu IRA SIMPLES. Há uma regra de dois anos que afeta as substituições SIMPLE IRA. Para evitar impostos e penalidades, uma pessoa deve rolar um SIMPLE IRA com menos de dois anos para um SIMPLE IRA diferente. Após a marca de dois anos, uma pessoa geralmente tem a opção de transferir seu SIMPLE IRA para um novo SIMPLE IRA, um IRA ou outro tipo de conta de aposentadoria, como um plano 401K ou 457.
Um indivíduo que deseja realizar um rollover SIMPLE IRA pode considerar a realização de uma transferência em vez disso. Nesse caso, os fundos em sua conta SIMPLE IRA são transferidos para uma conta diferente. Ele não recebe o dinheiro e não tem que se responsabilizar por depositá-lo em uma nova conta em tempo hábil. Essas transferências geralmente não resultam em tributação ou penalidades. Eles geralmente estão sujeitos à regra de dois anos, no entanto.
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