Embora as taxas de juros efetivas e nominais sejam comumente consideradas em relação a um empréstimo ou outro tipo de pagamento, as duas são bastante diferentes. Uma taxa de juros nominal é bastante simples e é a taxa de juros de um empréstimo acumulado anualmente. Em contraste com isso, no entanto, uma taxa de juros efetiva refere-se àquela em que os juros são acumulados em uma base diferente da anual, como mensal ou semanalmente. As taxas de juros efetivas e nominais são freqüentemente fornecidas a alguém que está tomando um empréstimo que acumula juros, e os valores dos juros podem ser bastante diferentes durante um longo período de tempo.
Normalmente, é mais fácil para alguém entender a diferença entre as taxas de juros efetivas e nominais, considerando primeiro cada termo independentemente. A forma mais simples de taxa de juros é uma taxa nominal, às vezes também chamada de taxa de porcentagem anual (APR). Uma taxa de juros nominal é acumulada em uma base anual, portanto, os juros só precisam ser calculados uma única vez ao final do período de um ano. Isso significa que um empréstimo de $ 100 dólares americanos (USD) com uma taxa de juros nominal de 15% renderia $ 15 dólares americanos (USD) de juros em um ano.
Em contraste com uma taxa de juros nominal, as taxas de juros efetivas são determinadas utilizando um intervalo de juros diferente de um ano e ajustando a taxa de acordo. Os juros são acumulados sobre o valor existente de um empréstimo, o que significa que um empréstimo com juros acumulados a cada mês e que não é pago continua a acumular juros adicionais com base no ganho anterior. Um empréstimo inicial de $ 100 dólares americanos (USD) com uma taxa de juros de 15% que vence duas vezes ao ano não tem uma taxa anual efetiva de 15%.
A taxa de juros efetiva precisa pode ser calculada por meio do uso de uma fórmula simples que ajusta o valor com base na frequência com que os juros são acumulados a cada ano. Após os primeiros seis meses, o valor do empréstimo aumenta de $ 100 para $ 115 dólares americanos (USD) devido ao acúmulo de juros. Em outros seis meses, ao final de um ano, o segundo acúmulo de juros é baseado em $ 115 dólares americanos (USD), não sobre o valor original. Quando os 15% originais são ajustados com base nos juros acumulados semestralmente, a taxa efetiva de juros passa a ser 15.56%.
As taxas de juros efetivas e nominais podem ser usadas para determinar os juros devidos sobre um empréstimo ao longo de um ano, mas as taxas efetivas também podem ser determinadas em diferentes períodos de tempo. Se um empréstimo acumula juros anualmente, as taxas de juros efetivas e nominais são as mesmas. Qualquer outro período de tempo em que os juros acumulem, no entanto, cria taxas de juros diferentes no mesmo empréstimo inicial. Essa distinção é importante, uma vez que duas taxas de juros efetivas podem ser facilmente comparadas, mas duas taxas nominais normalmente precisam ser ajustadas para um período de intervalo de juros comum para garantir uma comparação precisa.
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