I due tipi principali di modelli di analisi finanziaria sono i modelli quantitativi e i modelli contabili. Quando i professionisti utilizzano modelli quantitativi per analizzare la propria salute finanziaria, si preoccupano di fattori come i comportamenti di mercato, i ritorni sugli investimenti e il prezzo delle attività. I modelli contabili, d’altra parte, tendono a concentrarsi su questioni di flusso di cassa e costi di attrezzature e manodopera. Gli analisti finanziari utilizzano spesso entrambi i tipi di modelli di analisi finanziaria per pianificare progetti e crescita futura.
I modelli di analisi finanziaria quantitativa tendono ad essere i più complessi dei due tipi principali. Gli analisti che si impegnano in questo tipo di lavoro hanno spesso un forte background matematico. Ingegneri, fisici e informatici possono eseguire questo tipo di modellazione utilizzando algoritmi complicati. I modellisti finanziari quantitativi utilizzano spesso software progettati per creare formule matematiche che descrivono e prevedono i comportamenti di una serie di variabili.
I gestori finanziari possono utilizzare l’analisi quantitativa per creare strategie per la crescita a lungo termine. Ad esempio, se un manager è interessato allo sviluppo di un portafoglio di investimenti in grado di generare i rendimenti più elevati, migliorando così il valore di un’organizzazione, può utilizzare un modello quantitativo per determinare quali strategie di investimento possono essere più efficaci. Mentre i sostenitori di questo tipo di modello credono che possa aiutare i pianificatori finanziari a sviluppare strategie uniche e nuove prospettive, i critici ritengono che le previsioni spesso possano essere interpretate erroneamente a causa della complessità della maggior parte dei modelli.
La maggior parte dei modelli finanziari contabili si basa su rendiconti finanziari. I manager utilizzano questi modelli per determinare quanto denaro hanno a disposizione e come distribuirlo al meglio. Mentre i modelli di analisi finanziaria quantitativa spesso si concentrano su immobilizzazioni che non possono essere trasformate immediatamente in contanti, i modelli contabili si concentrano sul flusso di cassa che può essere speso in capitale.
I modelli di analisi finanziaria contabile sono comunemente utilizzati per scopi decisionali. Se un manager è pronto ad avviare un nuovo progetto, può discutere potenziali scenari con i colleghi e creare un elenco di domande e rischi. Un manager può trasmettere queste informazioni a un contabile manageriale, che è responsabile della raccolta e dell’organizzazione dei rendiconti finanziari. Un contabile fornisce quindi i calcoli per ogni scenario.
Sebbene la maggior parte delle aziende utilizzi modelli di analisi finanziaria contabile per prendere decisioni operative di base, molti specialisti ritengono che questo tipo di analisi a volte non sia in grado di fornire un modello finanziario realistico per un’organizzazione. Fattori come il valore delle immobilizzazioni possono influire sul valore di un’organizzazione e, a sua volta, influire sulla sua capacità di ricevere linee di credito. Nella maggior parte dei modelli contabili, tuttavia, molte immobilizzazioni, come le azioni, non vengono prese in considerazione.
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