Il factoring di debito è una transazione finanziaria in cui i crediti di un’azienda sono acquistati come mezzo per ottenere denaro immediato da tali crediti. Le aziende che necessitano rapidamente di finanziamenti a volte utilizzano questo approccio, anziché fare affidamento sulla tipica situazione del flusso di cassa esistente con i propri clienti. Se organizzato a beneficio di entrambe le parti, il factoring di debito può essere uno strumento utile per aiutare un’azienda ad andare avanti. Al fine di garantire che l’accordo sia vantaggioso, sia il prestatore che il mutuatario devono concordare alcuni punti chiave: il processo di factoring, le commissioni di factoring e i termini del contratto che regolano il rapporto commerciale.
In genere, il factoring di debito implica che il creditore acquisti un lotto di fatture e estende un pagamento parziale per il valore nominale di tali fatture sul front-end. Molte aziende forniscono ovunque dall’80% al 90% di tale valore nominale. Il pagamento viene in genere effettuato direttamente sul conto bancario del debitore entro due o quattro giorni dalla ricezione dei dettagli sul lotto di fatture. Le aziende che considerano il factoring come mezzo per generare flussi di cassa rapidi dovrebbero cercare di ottenere il pagamento anticipato più elevato possibile.
C’è anche la questione delle commissioni di factoring. La maggior parte dei finanziatori manterrà una piccola percentuale del valore nominale delle fatture acquistate come pagamento per i propri servizi. A seconda delle condizioni del prestatore, questa commissione può essere compresa tra il 3 e il 7% del valore nominale del lotto. In questo caso, l’obiettivo del debitore è garantire la struttura della commissione più competitiva possibile, in modo che alla fine il debitore riceva una quantità maggiore del valore nominale delle fatture.
Un attento controllo di tutti i termini e le condizioni relativi all’accordo di factoring di debito è fondamentale per il successo della relazione di finanziamento aziendale. Insieme alle politiche relative ai pagamenti al debitore e all’importo delle commissioni di factoring, i debitori dovrebbero essere consapevoli di eventuali spese o commissioni aggiuntive che potrebbero essere applicate, compresi gli addebiti su fatture che non sono state pagate dai clienti del debitore entro 90 giorni. Anche il processo per terminare il rapporto di lavoro dovrebbe essere considerato con molta attenzione, in modo che non vi siano equivoci se e quando il debitore sceglie di smettere di utilizzare il factoring e desidera riprendere il controllo del processo di fatturazione aziendale. Inoltre, è essenziale comprendere le procedure di riscossione del prestatore, se il debitore desidera evitare quelle che potrebbero essere situazioni imbarazzanti con i propri clienti che potrebbero causare una perdita di clienti e le entrate che generano.