Il processo di riconciliazione del bilancio comporta quattro fasi. I passaggi includono: bilanciare il conto in base alla banca, bilanciare il conto in base ai libri, confrontare il saldo bancario e il saldo del libro e creare registrazioni prima nota per apportare le necessarie rettifiche. Questi passaggi vengono normalmente eseguiti da account e / o professionisti.
La riconciliazione dello stato patrimoniale è necessaria per garantire che gli estratti conto bancari e la liquidità effettiva coincidano con il denaro che è stato speso, erogato o altrimenti trasferito dalla società nel corso di un determinato periodo di tempo, di solito un mese. In apparenza è un processo complesso, ma una volta compresi i meccanismi, riconciliare un bilancio è semplice. In effetti, il processo è simile al modo in cui un individuo equilibra il suo libretto degli assegni alla fine di ogni mese.
Il primo passo per la riconciliazione del bilancio è il bilanciamento del conto secondo la banca. Ciò significa che la persona che esegue la riconciliazione deve ottenere una copia dell’estratto conto per il mese in questione. Deve quindi assicurarsi che tutti i depositi e gli addebiti effettuati attraverso la banca siano uguali a quelli elencati nell’estratto conto alla chiusura dell’attività nel giorno in cui l’estratto conto è stato stampato.
Parte di questo primo passo consiste nel confrontare gli assegni che sono stati estratti e incassati con gli importi incassati dalla banca. La persona che sta riconciliando le informazioni dovrebbe anche tenere conto di eventuali assegni che non sono stati ancora incassati o che altrimenti non sono comparsi in bilancio. Una volta fatto ciò, può iniziare la seconda fase del processo di riconciliazione del bilancio.
Il secondo passo del processo di riconciliazione dello stato patrimoniale è di bilanciare il conto secondo i libri. Qui, l’individuo prenderà gli assegni che sono stati scritti e i depositi che sono stati effettuati in base ai registri finanziari archiviati e tenterà di riconciliarli per assicurarsi che l’importo finale registrato in base ai documenti finanziari dell’azienda sia uguale a quello che dovrebbe. Per determinare se questo numero è corretto, il numero registrato verrà confrontato con l’importo finale registrato all’inizio del mese dopo l’aggiunta di eventuali depositi e la sottrazione di eventuali debiti o assegni che sono stati estratti dal conto tramite la fine del mese.
Una volta calcolato l’importo finale della banca e l’importo finale della società, il terzo passo è quello di confrontare i due per assicurarsi che i saldi siano gli stessi. Ciò implica garantire che i registri finanziari della banca e dell’azienda siano corretti e mostrino la stessa quantità di depositi, prelievi e altre attività. Infine, nella quarta fase, l’individuo che riconcilia l’account può inserire qualsiasi voce nel diario in merito al motivo per cui ci sono state differenze o cos’altro è stato scoperto come discrepanze per quel periodo di tempo.