Para fins fiscais, uma empresa deve ter seu próprio número de identificação fiscal e é obrigada a apresentar uma variedade de devoluções nos níveis local, regional e nacional. Algumas declarações fiscais de negócios são baseadas em lucros líquidos e ativos pertencentes ou adquiridos pela empresa. Outras declarações fiscais são usadas para remeter impostos sobre os salários, impostos sobre desemprego e vendas ou impostos sobre valor agregado coletados na venda de bens ou serviços.
Nos Estados Unidos, as empresas arquivam declarações de imposto de renda federais e estaduais anuais e pagam impostos a ambas as jurisdições sobre seus lucros líquidos. Certos municípios também cobram imposto de renda, enquanto outras cidades avaliam um imposto de renda, que é um valor definido por período para cada funcionário. As organizações sem fins lucrativos também são obrigadas a apresentar declarações fiscais anuais de negócios usando o formulário 990, mesmo que não estejam sujeitas a tributação. As sociedades unipessoais também são responsáveis pelo imposto de renda, mas são arquivadas na declaração de imposto pessoal do proprietário no Formulário 1040, Tabela C.
Se uma empresa tiver funcionários, ela terá declarações fiscais adicionais para arquivar. Os empregadores são obrigados a reter os impostos federais, estaduais, previdenciários e do Medicare dos salários e a remitê-los, juntamente com a correspondência do empregador entre previdência social e Medicare, trimestralmente. Os empregadores também são obrigados a registrar e pagar os impostos estaduais e federais de desemprego. Os relatórios anuais de reconciliação são devidos para cada um desses impostos.
Estados, municípios e municípios exigem declarações de impostos comerciais para remeter vendas, uso, inquilinos e impostos sobre propriedade pessoal. Na maioria dos estados, o imposto sobre vendas é cobrado apenas sobre mercadorias, não sobre mão-de-obra ou serviços. Impostos adicionais podem ser cobrados em restaurantes, hotéis e eventos de entretenimento. Essas declarações fiscais são geralmente arquivadas trimestralmente. O imposto sobre a propriedade pessoal é avaliado em relação ao valor da propriedade pessoal de uma empresa e é remetido anualmente às jurisdições governamentais locais.
As declarações fiscais de empresas no Reino Unido são semelhantes às dos EUA. As empresas são obrigadas a registrar declarações fiscais anuais e pagar impostos sobre seus lucros, bem como reter e remeter imposto de renda de seus funcionários. A retenção de seguro nacional e de subsídio para candidatos a emprego é correspondida e remetida, geralmente trimestralmente.
Como a maioria dos países da União Europeia, o Reino Unido cobra um imposto sobre o valor agregado (IVA) no lugar do imposto sobre vendas. As empresas pagam IVA na maioria das matérias-primas, materiais e serviços que compram e, em seguida, cobram IVA nos seus produtos e serviços. As declarações de impostos comerciais que relatam o IVA mostram o valor pago pela empresa, chamado imposto a montante, bem como o valor que eles coletaram, que é chamado de imposto a montante. Se o imposto de saída exceder a entrada, eles remeterão a diferença. Se o imposto pago for maior, eles receberão um reembolso.
No Canadá, as declarações de impostos comerciais incluem imposto de renda anual, imposto sobre vendas no varejo (RST), também conhecido como imposto provincial de vendas (PST) e imposto sobre propriedades pessoais na maioria dos equipamentos e máquinas pertencentes à empresa. Além do imposto sobre vendas provincial, os impostos nacionais sobre vendas, chamados de imposto sobre bens e serviços (GST) e o imposto harmonizado sobre vendas (HST), devem ser coletados e enviados regularmente. As empresas canadenses também são responsáveis por reter e enviar impostos de renda dos funcionários, além de cobrar impostos especiais de consumo e combustível.
Um dos desafios que um novo negócio enfrenta é descobrir quais declarações de impostos serão necessárias. A maioria das jurisdições governamentais fornece recursos da Internet para as empresas, e algumas até oferecem cursos gratuitos de treinamento sobre impostos. Também é aconselhável passar algum tempo com um profissional tributário para garantir que todos os requisitos legais sejam atendidos.
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