Il rollover di beneficenza dell’Individual Retirement Account (IRA) è un meccanismo che consente alle persone negli Stati Uniti di donare denaro esentasse dal proprio conto IRA. Ha lo scopo di incoraggiare le donazioni di beneficenza tra i ricchi negli Stati Uniti Il rollover di beneficenza dell’IRA è stato introdotto nel 2006 come elemento chiave del Pension Protection Act ed è stato rinnovato ai sensi del Tax Relief, Unemployment Insurance Reauthorization e Job Creation Act del 2010 Costituisce una piccola parte dei tagli alle tasse istigati sotto il presidente George Bush e rinnovati sotto il presidente Barack Obama.
Gli IRA vengono utilizzati dalle persone per generare denaro per i propri risparmi pensionistici. Il denaro si guadagna attraverso gli investimenti. Esistono diversi tipi di IRA, inclusi IRA tradizionali, Roth IRA, Savings Incentive Match Plan for Employees (SIMPLE) IRA e Simplified Employee Pension (SEP).
Come parte dei loro IRA, i titolari di conto dovrebbero prelevare una quantità minima di denaro dal conto dopo aver raggiunto l’età di 70 anni e mezzo. La quantità di denaro viene calcolata utilizzando una tabella uniforme. Il principio è che il titolare utilizzerà i soldi per le spese di soggiorno. Coloro che hanno i conti più grandi raramente richiedono i soldi per le spese di soggiorno. Di solito ritirano i soldi alla fine dell’anno per massimizzare i loro interessi esentasse.
Il denaro prelevato dall’IRA viene conteggiato come reddito ed è tassato di conseguenza. Il Roth IRA è un’eccezione perché è un conto al netto delle imposte. I titolari di IRA tradizionali e Roth IRA possono beneficiare del rollover di beneficenza dell’IRA. In linea di principio, se il titolare del conto dona fino a $ 100,000 dollari USA in un anno, può evitare di pagare le tasse su di esso.
Per qualificarsi, l’individuo deve soddisfare una serie di criteri. Il denaro deve essere versato direttamente dal conto a un ente di beneficenza registrato pubblicamente. Il denaro del rollover di beneficenza dell’IRA non può essere donato a un fondo fiduciario, a un ente di beneficenza consigliato dal donatore o a una fondazione. Il donatore non può richiedere detrazioni fiscali da alcun ente di beneficenza che ha dato al donatore un dono o un servizio di qualche tipo in cambio della donazione.
Un individuo può ricevere il rollover di beneficenza dell’IRA ritirando il denaro come reddito e quindi effettuando la donazione. Dopo che la donazione è stata completata, il donatore deve ricevere una ricevuta dall’ente di beneficenza per dimostrare che la donazione è avvenuta. Il donatore può quindi richiedere il denaro come reddito deducibile dalle tasse. Il denaro viene quindi prelevato dal reddito lordo rettificato (AGI) del donatore prima che le sue tasse vengano calcolate.
Smart Asset.