Sebbene siano comunemente considerati sia i tassi di interesse effettivi che quelli nominali per quanto riguarda un prestito o un altro tipo di pagamento, i due sono piuttosto diversi. Un tasso di interesse nominale è abbastanza semplice ed è il tasso di interesse per un prestito che matura su base annua. In contrasto con questo, tuttavia, un tasso di interesse effettivo si riferisce a quello in cui gli interessi maturano su base diversa da quella annuale, ad esempio su base mensile o settimanale. Sia i tassi di interesse effettivi che quelli nominali sono spesso forniti a qualcuno che sta stipulando un prestito che matura interessi e i valori degli interessi possono essere molto diversi per un lungo periodo di tempo.
In genere è più facile per qualcuno capire la differenza tra i tassi di interesse effettivi e nominali considerando prima ogni termine in modo indipendente. La forma più semplice di tasso di interesse è un tasso nominale, a volte chiamato anche tasso percentuale annuo (TAEG). Un tasso di interesse nominale matura su base annua, quindi l’interesse deve essere calcolato una sola volta alla fine di un periodo di un anno. Ciò significa che un prestito di $ 100 dollari USA (USD) con un tasso di interesse nominale del 15% maturerebbe $ 15 dollari USA (USD) di interessi in un anno.
A differenza di un tasso di interesse nominale, i tassi di interesse effettivi sono determinati utilizzando un intervallo di interesse diverso da un anno e adeguando il tasso di conseguenza. Gli interessi maturano sul valore esistente di un prestito, il che significa che un prestito che matura interessi ogni mese, che non viene pagato, continua a maturare interessi aggiuntivi in base al guadagno precedente. Un prestito iniziale di $ 100 dollari USA (USD) con un tasso di interesse del 15% che matura due volte l’anno non ha un tasso annuo effettivo del 15%.
Il tasso di interesse effettivo accurato può essere calcolato mediante l’uso di una semplice formula che adegua l’importo in base alla frequenza con cui gli interessi maturano ogni anno. Dopo i primi sei mesi, il valore del prestito aumenta da $ 100 a $ 115 dollari USA (USD) a causa degli interessi maturati. In altri sei mesi, alla fine di un anno, il secondo interesse maturato si basa su $ 115 dollari USA (USD), non sul valore originale. Quando il 15% originario viene rettificato in base agli interessi maturati due volte l’anno, il tasso di interesse effettivo diventa 15.56%.
Sia i tassi di interesse effettivi che quelli nominali possono essere utilizzati per determinare gli interessi dovuti su un prestito nel corso di un anno, ma i tassi effettivi possono anche essere determinati su periodi di tempo diversi. Se un prestito matura interessi su base annua, i tassi di interesse effettivi e nominali sono gli stessi. Qualsiasi altro periodo di tempo in cui maturano interessi, tuttavia, crea tassi di interesse diversi sullo stesso prestito iniziale. Questa distinzione è importante poiché due tassi di interesse effettivi possono essere facilmente confrontati, ma in genere due tassi nominali devono essere adeguati a un periodo di intervallo di interesse comune per garantire un confronto accurato.
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