La gestione dell’impegno consiste nel colmare il divario tra il conto bancario di un individuo o una società e il conto bancario di una persona che gestisce i propri soldi, come un consulente finanziario o un creditore ipotecario. Di solito implica che la persona che gestisce il denaro crei un conto separato per il denaro che è incaricata di gestire. Ciò significa che il controllo di quel denaro rimane con la persona che gestisce il denaro, ma il denaro effettivo e le relative transazioni sono chiaramente identificabili, piuttosto che essere confusi con altri fondi.
Un esempio di gestione dell’impegno è con il settore immobiliare. Alcuni prestatori di mutui accetteranno di pagare l’imposta sulla proprietà e l’assicurazione sugli edifici per conto del proprietario della casa. Per tenere traccia di ciò, hanno creato un conto di deposito a garanzia e vi versano parte dei soldi dei conti ipotecari. Il creditore utilizza questo conto per pagare le tasse e i premi assicurativi.
Un altro esempio è nei casi giudiziari in cui i danni sono dovuti a una serie di ricorrenti. Questo è più comune in una class action in cui le richieste di più persone con situazioni simili vengono ascoltate attraverso un singolo caso. L’utilizzo di un conto vincolato significa che il convenuto soccombente non deve occuparsi dell’amministrazione del pagamento individuale di ciascun richiedente. Il convenuto versa invece sul conto vincolato una sola somma, disposta dal giudice. Il tribunale distribuisce quindi questo denaro ai ricorrenti, un processo che potrebbe richiedere del tempo.
L’uso più comune della gestione dell’impegno è con consulenti finanziari e clienti. La maggior parte delle banche che offrono tale servizio ai consulenti finanziari consentirà loro di creare un conto principale e quindi conti secondari collegati. Ogni sub-account riguarderà un singolo cliente. Ci sono diversi vantaggi nell’usare questo tipo di conto vincolato. Uno è che qualsiasi denaro dei clienti che è nel conto, anziché investito, maturerà interessi. Gestione dell’impegno significa che l’importo corretto degli interessi verrà applicato al denaro di ciascun cliente, piuttosto che il consulente finanziario deve elaborare e distribuire gli importi corretti. Inoltre, rende molto più semplice per i singoli clienti elencare le loro ricevute di interessi individuali nelle dichiarazioni dei redditi.
Nella maggior parte dei casi, la gestione dell’impegno di questo tipo terrà conto dell’impostazione e dei costi inferiori. Ad esempio, il consulente finanziario può pagare commissioni di transazione minime o nulle per lo spostamento di fondi tra il conto principale e il conto cliente, o viceversa. Possono anche essere in grado di contare le transazioni di tutti i conti dei clienti come se facessero parte di un unico conto e quindi ottenere uno sconto di massa sulle commissioni bancarie.
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