Negli Stati Uniti, un rapporto sulle transazioni valutarie (CRT) è un documento che viene archiviato ogni volta che viene eseguita una transazione finanziaria superiore a $ 10,000.00 dollari USA (USD). L’operazione può coinvolgere strumenti finanziari come valuta nazionale, moneta, certificati d’argento e valuta estera. Anche gli assegni ei trasferimenti di fondi garantiti da valuta sono soggetti alla presentazione di questo rapporto.
La creazione del rapporto sulle transazioni valutarie è avvenuta dopo l’approvazione del Bank Secrecy Act nel 1970. Progettato per proteggere le istituzioni finanziarie dalla responsabilità quando segnalano una transazione sospetta alle autorità federali, il rapporto ha reso obbligatorio per tutte le banche segnalare i dettagli di base di qualsiasi transazione oltre un certo importo. Inizialmente, il formato includeva una casella che poteva essere selezionata se la banca riteneva che qualcosa non andasse nella transazione.
Prima dell’uso estensivo di computer desktop e accesso a Internet nelle operazioni quotidiane delle banche, il rapporto sulle transazioni valutarie veniva completato manualmente. Dagli anni ‘1990, i report vengono generati dai sistemi software man mano che la transazione viene completata e registrata sul conto del cliente. La generazione del report avviene in tempo reale, con il sistema che estrae i dati necessari su file dal database del cliente.
Le banche informano regolarmente i clienti quando viene archiviato un rapporto sulle transazioni valutarie su una determinata transazione. Tuttavia, le banche di solito non menzionano la soglia di $ 10,000.00 USD a meno che il cliente non lo chieda specificamente. Nel caso in cui un cliente scelga di modificare la transazione a un importo inferiore, la banca è tenuta a presentare il cosiddetto Rapporto di attività sospetta ea dettagliare l’attività.
Per la maggior parte, i clienti legittimi non hanno problemi con la presentazione di questo rapporto. Tuttavia, i rapporti finanziari spesso rappresentano un problema per le persone coinvolte nel riciclaggio di denaro sporco e in altre attività illegali. Come deterrente per attività finanziarie illecite, il CRT rappresenta un esempio di relazione finanziaria che raggiunge lo scopo per il suo utilizzo e progettazione.
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