Una fianza de sucesión sirve como garantía de que el albacea de un patrimonio cumplirá con sus deberes de acuerdo con los deseos del difunto. Asegura que los bienes que se le dejen a los herederos o beneficiarios se dividirán de acuerdo con el testamento escrito por la persona fallecida. La fianza testamentaria generalmente cubre el valor del patrimonio y protege a los herederos contra robos, errores o negligencia durante la distribución de activos.
Los bonos testamentarios se compran a través de compañías de bonos. El administrador de un patrimonio debe presentar prueba ante el tribunal de sucesiones de que se compró una fianza y que es suficiente para cubrir los bienes enumerados en el testamento. Hasta que se obtenga una fianza testamentaria, no se puede iniciar ninguna distribución de propiedad. La fianza testamentaria generalmente permanece vigente hasta que un juez la cancela después de que se hayan dividido todos los activos.
Si una persona murió sin dejar un testamento, el tribunal de sucesiones decide cómo se distribuyen los activos del patrimonio utilizando las leyes de la jurisdicción en la que murió la persona. El tribunal también maneja los testamentos que son impugnados por uno o más beneficiarios y determina si un testamento es válido. A veces, el tribunal de sucesiones nombrará a un administrador para manejar los activos si no existe un testamento. El administrador designado también debe obtener una fianza de sucesión.
Los tribunales de sucesiones también se ocupan de la tutela cuando el padre de un menor de edad fallece. Se nombra a un adulto para que cuide al niño, proporcione refugio, atención médica y todas las necesidades hasta que el niño llegue a la edad adulta. Si el niño heredó dinero o bienes, se puede nombrar un tutor para supervisar el patrimonio del menor. El tutor debe comprar una fianza testamentaria y proporcionar informes financieros al tribunal para mostrar cómo se administran los activos.
Otro tipo de tutela cubre la gestión financiera de una persona que se considera incompetente. Si una persona no es física o mentalmente capaz de administrar sus finanzas, el tribunal de sucesiones podría nombrar a un tutor para que se haga cargo. Esto suele ocurrir cuando la demencia, las lesiones cerebrales o una afección similar provocan la incapacidad de tomar decisiones financieras.
En algunos procedimientos de sucesión, se nombra a un fiduciario para coordinar la transferencia de propiedad y activos del disminuido. Pueden incluir acciones y bonos, vehículos, pólizas de seguros de vida y terrenos. Cuando los bienes inmuebles son de propiedad conjunta con el derecho de supervivencia, comúnmente se excluyen de las obligaciones del fiduciario. Por lo general, se aplica un impuesto sobre el patrimonio sobre el valor del patrimonio, que se paga con los activos.