Une requalification de compte de retraite individuel (IRA) est une procédure permettant d’annuler une conversion ou une contribution IRA dans le cas où elle crée un désavantage financier pour le titulaire du compte. Il peut s’avérer nécessaire de le faire pour des raisons fiscales ou d’admissibilité au revenu. Les contribuables doivent être très prudents avec une requalification IRA car le processus est compliqué et il est possible de faire des erreurs qui peuvent entraîner une facture fiscale plus importante ou d’autres problèmes. Il peut être nécessaire de consulter un professionnel de la finance.
Dans le cas d’une conversion IRA, les contribuables convertissent parfois leurs IRA traditionnels en Roth ou en d’autres formats, et réalisent plus tard que cela les désavantage. Ils peuvent demander une caractérisation IRA pour annuler la décision et restaurer le compte dans un format traditionnel. Pour ce faire, il est nécessaire d’ouvrir un nouvel IRA traditionnel et de transférer les fonds, en prenant note des éventuels profits et pertes sur le compte pour permettre de les déclarer sur les impôts. Les investisseurs peuvent également se requalifier dans l’autre sens, transformant un traditionnel en Roth.
Les contributions de l’IRA finissent parfois par dépasser les limites ou l’éligibilité au revenu, en particulier pour les investisseurs dont le revenu fluctue et qui finissent par sous-estimer combien d’argent ils gagnent au cours d’une année donnée. Ces investisseurs peuvent utiliser une requalification IRA pour annuler ces contributions. Il n’est cependant pas possible d’annuler les cotisations de l’employeur en vertu des règles relatives aux procédures de requalification de l’IRA.
Avant de se lancer dans une requalification IRA, il est important de rencontrer un conseiller financier ou un comptable pour obtenir des conseils. La requalification doit avoir lieu dans un délai précis, et l’investisseur doit suivre certaines étapes pour le faire correctement. Il est également important de s’assurer que la documentation du compte est exacte et complète pour éviter les problèmes avec les déclarations de revenus. Une inexactitude sur une déclaration fiscale faite en toute innocence peut être corrigée avec une déclaration fiscale modifiée, mais l’IRS peut considérer l’investisseur avec une suspicion accrue à l’avenir.
Les planificateurs financiers peuvent vous aider à créer des comptes de retraite et à apporter les modifications nécessaires pour répondre aux besoins d’investissement. Les investisseurs doivent être conscients qu’ils peuvent encourir des pénalités avec des activités telles que la requalification IRA, et ils pourraient également avoir à faire quelques ajustements sur leurs impôts. Ils doivent s’assurer que la décision est la bonne pour la situation donnée. Un comptable peut être en mesure de fournir de l’aide et des informations sur les options afin que l’investisseur puisse prendre une décision éclairée sur la façon de protéger les comptes de retraite et d’autres investissements.