Dans le secteur bancaire et financier, le terme flottant fait référence à l’inexactitude temporaire d’un solde bancaire dans un compte qui se produit en raison de la période entre le moment où un chèque est déposé et le moment où la banque émettrice reconnaît ce dépôt. Pendant cette période latente, les deux banques revendiquent la propriété des fonds. Un compte bancaire donné peut avoir un flottant de décaissement, de l’argent dépensé que la banque n’a pas encore retiré du compte, et un flotteur de recouvrement, de l’argent déposé que la banque n’a pas encore compensé sur le compte. Le flottant net est la somme des deux types de flottant dans un compte. Un titulaire de compte peut calculer un solde bancaire précis en ajoutant le flottant net du solde du compte précédent.
Par exemple, Joe’s Hot Dog Stand a un solde de compte antérieur de 10,000 2,000 $ US (USD). Joe a émis trois chèques, totalisant 3,000 2,000 $ US, qui n’ont pas été compensés par la banque. Il a déposé des chèques, totalisant 3,000 1,000 $ US, qui n’ont pas été compensés sur son compte. Le flottant net du compte est calculé en soustrayant le flottant de décaissement, les 11,000 XNUMX $ US, du flottant de recouvrement de XNUMX XNUMX $ US, ce qui donne un flottant net de XNUMX XNUMX $ US. Joe’s Hot Dog Stand a un solde de compte courant de XNUMX XNUMX USD, la somme du flottant net et du solde précédent.
Avant les services bancaires électroniques et les cartes de débit, quelques clients de la banque se livraient illégalement au kite chèque, une pratique qui capitalise sur le temps de flottement. Un client écrirait un chèque pour plus d’argent que son compte ne contenait. Juste avant que le chèque ne soit compensé, entraînant un compte à découvert, le client déposait un chèque d’un autre compte sur le compte à découvert, là encore avec des fonds inexistants, ou effectuait un dépôt réel sur le compte. S’il est reconnu coupable, le titulaire d’un compte bancaire qui a encaissé des chèques peut être condamné à une amende pouvant aller jusqu’à 1 million de dollars américains et à une peine pouvant aller jusqu’à 30 ans de prison. La loi sur la compensation des chèques pour le 21e siècle, promulguée en octobre 2004, a accéléré le traitement des chèques entre les banques, augmentant la probabilité de chèques sans provision si les fonds ne sont pas immédiatement disponibles pour couvrir le chèque.
Bien que les banques puissent recevoir des fonds par voie électronique peu de temps après un dépôt, les fonds ne peuvent être utilisés par le titulaire du compte que le jour suivant. Cet argent, appelé flottant négatif, peut être investi par la banque du jour au lendemain pour générer des revenus pour la banque. Bien que la loi sur la compensation des chèques pour le 21e siècle ait accéléré le traitement des chèques, elle n’a pas accéléré le processus de mise à disposition des fonds déposés par la banque.