Ein professioneller Treuhänder ist eine Person oder Institution, die mit der Verwaltung eines persönlichen Trusts beauftragt ist. Zu den verschiedenen Aufgaben eines Treuhänders gehören die Befolgung der im Trust enthaltenen Weisungen, die Verwaltung und Anlage der darin enthaltenen Vermögenswerte sowie die bestimmungsgemäße Verteilung von Geldern und Vermögenswerten an die Begünstigten. Professionelle Treuhänder werden oft eingestellt, weil der Erteiler des Trusts entweder Unparteilichkeit bei der Verwaltung des Trusts wünscht oder jemanden mit Fachwissen in verschiedenen Anlagestrategien für die Verwaltung wünscht. Andere bleiben vielleicht bei der Wahl eines Freundes oder Verwandten als Treuhänder, um die hohen Gebühren zu vermeiden, die mit der Einstellung eines Fachmanns verbunden sind.
Wenn sich eine Person für die Stiftung eines Trusts entscheidet, geschieht dies in der Regel mit der Absicht, das Vermögen, das sie zu Lebzeiten angehäuft hat, zu schützen und sicher an ihre Begünstigten weiterzugeben. Als solche muss die Person, die den Trust gründet, auch als Grantor bekannt, einen Trustee wählen, der den Bestimmungen des Trusts nach dem Tod oder der Arbeitsunfähigkeit des Grantor folgen kann. Als professioneller Treuhänder wird eine Person bezeichnet, die für die Wahrnehmung dieser Aufgaben im Namen des Zuwendungsgebers formell ausgebildet ist.
Die Pflichten des professionellen Treuhänders hängen von den Bestimmungen des jeweiligen Trusts ab, den die meisten Trusts jedoch gemeinsam haben. Treuhänder müssen das Vermögen des Trusts verwalten, sei es Geld, Unternehmen oder Eigentum. Sie haben auch die Aufgabe, alle Vermögenswerte risikoarm zu investieren, um sicherzustellen, dass das Vermögen für zukünftige Generationen überlebt und idealerweise wächst. Darüber hinaus muss der Treuhänder sicherstellen, dass alle Vermögenswerte oder Gelder, die den Begünstigten zustehen, rechtzeitig und korrekt verteilt werden.
Die Wahl eines professionellen Treuhänders kann dem Schenker des Trusts mehr Sicherheit geben, als wenn er einen Freund oder ein Familienmitglied mit der Ausführung der Aufgaben beauftragt. Jemand mit einer persönlichen Beziehung zu den Begünstigten könnte versucht sein, bei der Verteilung der Vermögenswerte Favoriten zu spielen, anstatt sich an die Anweisungen des Trusts zu halten. Treuhänder zu sein ist auch eine zeitaufwändige Aufgabe, die möglicherweise nicht für jeden geeignet ist. Ein Profi übernimmt diese Aufgaben und verfügt über das Know-how im Umgang mit komplexen Trustvorgaben sowie über das Anlage-Know-how, um das Trust im Laufe der Jahre zu stärken.
Die Beauftragung eines professionellen Treuhänders hat einige Nachteile. Zum einen kann die Gebühr unerschwinglich sein, da die meisten Fachleute entweder einen Prozentsatz des von ihnen verwalteten Vertrauens oder eine Mindestgebühr für ihre Dienstleistungen verlangen. Darüber hinaus handelt ein professioneller Treuhänder in der Regel lieber mit Bargeld und Wertpapieren als mit anderen Vermögenswerten, wie beispielsweise ein Familienunternehmen. Da dies der Fall ist, können berufsständische Treuhänder geneigt sein, solche Vermögenswerte zu verkaufen, so dass der Schenker im Trust sorgfältige Vorkehrungen treffen muss, um dies zu verhindern.