Il factoring basato su attività si verifica quando un’azienda vende i propri beni a una società di factoring in cambio di un pagamento immediato. Nella maggior parte dei casi, i beni in questione sono fatture di pagamento di altre società che hanno ricevuto merci dall’attività senza effettuare il pagamento immediato. La società di factoring anticiperà una grande percentuale dell’importo della fattura all’impresa e poi pagherà il resto, meno una piccola commissione di sconto, una volta ricevuto il pagamento completo dal debitore. Utilizzando il factoring basato sugli asset, le aziende possono garantire un flusso di cassa costante senza dover sopportare i controlli del credito che accompagnano la richiesta di un prestito aziendale.
Per un’azienda, è fondamentale trovare il modo di generare denaro per sostenere le operazioni quotidiane. Questo denaro può essere difficile da ottenere, soprattutto se ha stabilito rapporti di credito con le altre società con cui fa affari. Un modo per un’azienda di evitare i problemi di flusso di cassa associati a lunghi intervalli di tempo tra la consegna della merce e il pagamento da parte dei debitori è il factoring basato su attività, che coinvolge una società di factoring di terze parti che anticipa contanti e riscuote pagamenti.
Come esempio di come funziona il factoring basato su attività, immagina che la società A venda un prodotto alla società B per $ 2,000 dollari USA (USD) e la società B pianifichi di pagare in base a un accordo di credito con la società A. La società A contatta quindi un factoring società, che si impegna ad acquistare la fattura e pagare in anticipo all’azienda l’80% dell’importo. Il resto sarà tenuto come riserva dalla società di factoring fino a quando non potrà riscuotere il pagamento dalla società B. Una volta ricevuto il pagamento, la società di factoring pagherà l’importo rimanente alla società A, meno una commissione di sconto del 5%.
Ciò significa che la società A riceverà il pagamento immediato di $ 1,600 USD dalla società di factoring. Una volta che la società B paga la società di factoring, la società A riceverà $ 300 USD in più, che è l’importo della riserva meno la commissione di sconto del 5%. L’agenzia di factoring riceve la commissione di sconto, che ammonta a $ 100 USD, per i suoi servizi.
Quanto avanzerà una società di factoring in un accordo di factoring basato su attività e quali saranno le commissioni che addebiterà dipendono da diversi fattori. La società di factoring verificherà probabilmente l’affidabilità creditizia dei debitori della società e il volume di affari che la società svolge prima di stabilire le commissioni. Inoltre, la natura dell’accordo può determinare tariffe e tassi di anticipo. In particolare, se l’impresa non è ritenuta responsabile dal contratto per inadempienze creditizie da parte dei propri debitori, le commissioni addebitate dalla società di factoring saranno relativamente elevate.
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