Il fatturato annuo è un termine utilizzato per descrivere il grado di cambiamento che si verifica all’interno di un anno solare. Generalmente presentato in percentuale, un fatturato può essere calcolato per descrivere il cambiamento all’interno di una forza lavoro dipendente, quindi le partecipazioni all’interno di un portafoglio di investimenti o i turni con gli investimenti detenuti da un fondo comune o qualche tipo di fondo negoziato in borsa. In ogni applicazione, identificare l’indice di fatturato annuo e le ragioni alla base dei cambiamenti avvenuti ha un valore inestimabile quando si tratta di pianificare il futuro.
Quando si tratta di fatturato annuo dei dipendenti, la maggior parte delle aziende cerca di mantenere il rapporto il più basso possibile. Quando un dipendente viene assunto, il datore di lavoro fa un investimento in quel dipendente, più comunemente addestrandolo a svolgere compiti che potrebbe non aver gestito in passato. Poiché la formazione di nuovi dipendenti costa denaro, mantenere i dipendenti attuali che sono pienamente competenti nelle loro posizioni è nel migliore interesse dell’azienda. Per questo motivo, le aziende spesso offrono incentivi per rimanere con l’azienda a lungo termine. Come bonus, mantenere basso il fatturato annuo aumenta anche la percezione che l’attività sia stabile e che probabilmente durerà per molti anni.
Per quanto riguarda l’attività di investimento, un fatturato annuo è il rapporto o la percentuale di cambiamenti che si verificano all’interno di un portafoglio di investimento nel corso di un anno solare. Con questa applicazione, un fatturato annuo più elevato non è necessariamente una cosa negativa, se quel fatturato ha effettivamente aumentato il valore e la diversità del portafoglio. Ad esempio, se un investitore iniziasse l’anno con un portafoglio composto prevalentemente da stock option associate a un singolo settore, sarebbe evidente la necessità di diversificare. Supponendo che nel corso dell’anno l’investitore abbia adottato misure per garantire azioni relative ad altri settori, acquistato alcune emissioni obbligazionarie e alla fine abbia ridotto la propria esposizione al mercato in quel settore, ci sono buone probabilità che il portafoglio generi un rendimento più elevato. Allo stesso tempo, il portafoglio sarà posizionato per proteggere l’investitore da un’improvvisa recessione all’interno di un qualsiasi settore.
Il fatturato annuo viene anche utilizzato per descrivere il tasso di variazione all’interno di un fondo comune di investimento o di qualche tipo di fondo negoziato in borsa entro un determinato anno. Come per la diversificazione di un portafoglio, i gestori di un fondo comune valuteranno costantemente nuove opzioni di investimento da includere nel fondo. Ciò potrebbe comportare la vendita di investimenti che non stanno andando alla pari e non si prevede che miglioreranno in termini di prestazioni per un po’ di tempo. Quando questo è il caso, un fatturato annuo più elevato è considerato un evento positivo, poiché rendere quelle cambiate ha protetto il miglior interesse degli investitori nel fondo e ha permesso che il tasso di rendimento fosse il più alto possibile.
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