Il finanziamento degli ordini di acquisto è la pratica di un’azienda che vende i propri ordini di acquisto a terzi in cambio di un finanziamento immediato. Un’azienda può utilizzare i fondi per acquisire la materia prima per evadere l’ordine, mentre il terzo, spesso una società di finanziamento, si occupa di riscuotere il pagamento dall’acquirente. Una volta ricevuto il pagamento da parte di terzi, mantengono l’importo che è stato prestato insieme a una commissione predeterminata. Il resto del pagamento viene restituito alla società originale per chiudere il contratto di finanziamento dell’ordine di acquisto.
Non è insolito che un’azienda si trovi nella posizione di aver bisogno di liquidità pur non avendo la capacità immediata di acquisirla. Quando le opzioni di prestito sono esaurite e tutti i pagamenti significativi da ricevere sono ancora lontani dall’arrivo, le scelte possono essere limitate. In queste situazioni, un’azienda potrebbe voler provare il finanziamento degli ordini di acquisto, che consente la vendita dei propri ordini di acquisto in cambio di contanti immediati.
Per comprendere il finanziamento degli ordini di acquisto, immagina un’azienda che ha bisogno di un rapido afflusso di denaro ma è ancora a settimane di distanza dal ricevere pagamenti in sospeso. L’azienda può cercare una società di finanziamento specializzata nell’acquisto di ordini di acquisto. Le società di finanziamento che forniscono questi servizi di terze parti sono spesso chiamate fattori. Una volta raggiunto il contratto di finanziamento, il factor fornisce un determinato importo in contanti, solitamente una percentuale dell’importo dell’ordine di acquisto, e si occupa della riscossione del pagamento.
Quando l’ordine di acquisto è completato e l’azienda consegna la merce, il factor riscuote il pagamento dall’acquirente. A quel punto, il factor mantiene l’importo originariamente anticipato alla società in questione, insieme alla commissione specificata. Questa commissione è in genere un tasso di interesse basato sulla durata del contratto di finanziamento dell’ordine di acquisto. Qualsiasi somma di denaro residua viene restituita alla società che ha avviato l’accordo.
Ci sono molti vantaggi per l’acquisto di un contratto di finanziamento per un’azienda che ne cerca uno. Oltre al contante immediato, la società è assolta dalla responsabilità di riscuotere il pagamento, poiché la società finanziatrice assume quel lavoro. Un altro vantaggio è che l’accordo non è considerato debito, quindi altre disposizioni di finanziamento possono essere prontamente disponibili per la società che riceve il denaro. Il grande svantaggio dell’accordo per la società che vende gli ordini di acquisto sono le elevate commissioni sugli interessi che sono allegate.
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