L’interesse differito è qualsiasi interesse applicato al saldo di un prestito, quando i termini del contratto di prestito consentono che il pagamento successivo dovuto sia inferiore all’importo degli interessi dovuti. Questo tipo di accordo si trova a volte in quello che è noto come mutuo a tasso variabile o ARM. E’ inoltre possibile strutturare un mutuo a tasso fisso con clausole che prevedono interessi differiti. Quando gli interessi differiti fanno aumentare il saldo del prestito, si crea una situazione nota come ammortamento negativo, poiché il saldo non è diminuito per effetto del pagamento.
Uno dei modi più semplici per capire come funzionano gli interessi differiti è considerare un mutuo a tasso rettificato che includa questa funzione. Se l’opzione di pagamento degli interessi del prestito è di $ 1000 dollari USA (USD) e i termini consentono un pagamento ridotto di $ 800 USD, ciò crea una situazione in cui effettuare tale pagamento ridotto comporterà l’aggiunta di $ 200 USD al saldo principale del prestito. Di solito non è richiesto che il debitore vada con il pagamento inferiore e di conseguenza aumenti il saldo; lui o lei può scegliere di rinunciare all’offerta di interessi differiti ed effettuare il pagamento completo. Questo perché l’esercizio dell’opzione di interesse differito su un ARM aumenta il potenziale per l’aumento dei pagamenti mensili in un momento futuro della vita del mutuo.
I mutui a tasso fisso che includono una funzione di interesse differito sono spesso indicati come mutui con pagamento graduale. Come con il mutuo a tasso variabile, il mutuo a pagamento graduale consente la possibilità di effettuare periodicamente un pagamento mensile ridotto. Sebbene questa disposizione possa essere utile se i fondi sono limitati, aumenta anche le possibilità che i pagamenti mensili regolari aumentino in seguito. Per questo motivo è importante utilizzare gli interessi differiti solo dopo aver considerato il possibile impatto futuro che la decisione avrà sul budget mensile.
L’utilizzo di interessi differiti nei contratti di mutuo non è insolito. Questo tipo di prestazione di interessi può essere trovata nei mutui residenziali e commerciali emessi in molte nazioni in tutto il mondo. Il concordato, se impiegato al meglio, può consentire di disporre il pagamento delle obbligazioni debitorie in modo tale che l’impatto sul prestito stesso sia minimo, consentendo altresì al debitore di evitare penalità tardive o altre penalizzazioni legate a obbligazioni diverse dall’ipoteca.
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