Un beneficiario residuo è un individuo o un’entità che ha diritto al sostegno di un trust una volta esauriti gli interessi di tutti i precedenti beneficiari. A questo punto, il restante beneficiario ha diritto su eventuali beni ancora lasciati nel trust, fatte salve le eventuali istruzioni impartite dal concedente del trust. Questo tipo di accordo è spesso molto efficace nell’assicurare che tutti i beni della proprietà vengano utilizzati in qualsiasi modo desiderato dal proprietario originale e talvolta può coinvolgere più generazioni di beneficiari.
In genere, un beneficiario residuo è un mezzo per assicurarsi che una volta che i beneficiari primari non hanno più bisogno dei beni nel trust, il concedente può ancora designare ciò che alla fine accade con tali beni. Ad esempio, il concedente può riservare una residenza a un figlio, con la clausola che il figlio è libero di abitare nell’immobile per tutta la vita. L’accordo fiduciario può richiedere che il trust si occupi di tutti i costi di manutenzione e manutenzione, nonché il pagamento delle tasse di proprietà. Quando il bambino muore o sceglie volontariamente di abbandonare la proprietà per qualsiasi motivo, le disposizioni del trust possono richiedere di lasciare in eredità la proprietà a un ente di beneficenza che è nominato come beneficiario residuo.
L’uso di un accordo di beneficiario residuo può applicarsi a qualsiasi tipo di attività detenuta dal trust. Oltre alla proprietà, l’accordo può avere a che fare con azioni, obbligazioni e qualsiasi altra partecipazione finanziaria inclusa nell’accordo. Ciò consente di garantire che gli esborsi in contanti della fiducia che vengono effettuati sulla base dei rendimenti degli investimenti possano andare prima a un figlio del concedente, quindi in seguito a un nipote una volta che il figlio è deceduto. Un regime di beneficiario residuo può anche essere utilizzato per garantire che il coniuge del concedente possa rimanere nella casa di famiglia per il resto della sua vita, con disposizioni per impedire la vendita della proprietà e l’esborso dei proventi fino a dopo il coniuge è morto.
In genere, il concetto del beneficiario residuo è quello di garantire che coloro che il concedente desidera fornire con una sorta di supporto continuo siano adeguatamente curati e che le partecipazioni nel trust siano infine cedute in un modo che sia in linea con i desideri del concedente. Accordi di questo tipo sono soggetti alle leggi e ai regolamenti che si applicano nella giurisdizione in cui è stabilito il trust, rendendo necessario strutturare il trust in conformità con tali leggi. I professionisti finanziari e legali possono aiutare a organizzare il trust per includere questo tipo di disposizione, consentendo di garantire che qualsiasi beneficiario residuo coinvolto sia fornito a tempo debito.
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