Quando un determinato prodotto di prestito viene emesso da un istituto finanziario, esiste un tasso di interesse legato al rimborso del debito. Spesso, questi pagamenti di interessi sono inclusi nei budget e in altri piani finanziari dell’istituto di credito. Nel caso in cui un mutuatario rimborsi anticipatamente un prestatore per un debito strutturato come prestito fisso, verrà generalmente valutato un costo di rottura. Questa è la sanzione che deve essere pagata dal mutuatario al creditore per aver violato i termini del contratto e aver rimborsato il debito prima di una data di scadenza. È anche possibile che il costo di rottura si riferisca a un importo pagato da un fornitore di prodotti a un cliente per coprire i danni che potrebbero verificarsi agli articoli, come l’inventario, durante il trasporto.
Quando si accende un prestito, come un mutuo casa, è possibile ottenere un tasso di interesse fisso. Con questo tipo di prestito, un mutuatario sa esattamente a cosa ammonteranno le rate mensili. Per rendere possibile il prestito, un prestatore potrebbe aver bisogno di prendere in prestito capitali dai mercati finanziari per ottenere il tasso di interesse fisso. Se un mutuatario decide di rifinanziare un prestito o di pagare il debito prematuramente, è probabile che al mutuante venga addebitato un costo di rottura per non aver rispettato i termini di tale accordo. Tali oneri vengono successivamente trasferiti al mutuatario.
Le banche aderiscono ad alcune formule per l’emissione di una commissione di rottura. Questo costo può essere valutato determinando il valore totale dei pagamenti degli interessi nel prestito fisso nell’arco di un trimestre. In caso di rifinanziamento, il costo di rottura può essere determinato calcolando la differenza tra gli interessi dovuti su entrambi i prestiti. È probabile che la banca addebiti il più alto dei due possibili scenari, se applicabile.
Il mutuatario eredita il rischio quando assume un prestito fisso e questi fattori dovrebbero essere delineati nei termini di un contratto quando viene emesso il prestito fisso. Un istituto finanziario può avere una politica per emettere un costo di rottura a un cliente per l’interruzione di un accordo sulla base di tutti gli interessi che sarebbero stati pagati se il prestito non fosse stato risolto anticipatamente. Di conseguenza, il prestatore non perde denaro e il mutuatario rimane responsabile delle condizioni originarie anche con un rimborso anticipato. Un prestatore può insistere sul fatto che i suoi altri impegni finanziari devono essere onorati nonostante il cambiamento delle circostanze del mutuatario.
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