Un fiduciario, chiamato anche “concessore”, “colonizzatore” o “creatore”, è la persona che crea una fiducia. Questa persona concede beni immobili, beni personali, denaro e regali ai beneficiari nel trust. A volte può essere indicato come un “donatore”, poiché sta concedendo qualcosa a un’altra parte. I nomi variano a seconda della giurisdizione, ma la definizione e il ruolo sono sostanzialmente gli stessi.
Un trust è un documento legale in cui una persona fornisce beni ai beneficiari e ordina a un fiduciario di gestire e amministrare i beni fino a quando la proprietà non viene trasferita e il trust non è più in vigore. Quando il fiduciario e il fiduciario sono la stessa persona, si parla di fiduciario concedente. Un beneficiario riceve la proprietà o il reddito secondo i termini del documento, che può essere ripartito negli anni o dato in un’unica soluzione quando sono soddisfatte determinate condizioni. In alcuni casi, il concedente può anche essere un beneficiario.
Il fiduciario di solito stabilisce i termini del trust e firma un accordo di trust. L’accordo dettaglia le istruzioni al fiduciario su come gestire il trust. Qualsiasi accordo che coinvolga la terra deve essere scritto per essere esecutivo, ma altri possono essere orali o addirittura impliciti. L’accordo spesso stabilisce come il capitale e il reddito del trust devono essere investiti ed erogati ai beneficiari. Il fiduciario deve aderire all’accordo quando amministra le sue funzioni, oppure può essere citato in giudizio dai beneficiari per violazione dei doveri ai sensi della legge sul trust.
Una fiducia può essere creata durante la vita del creatore, che è chiamata una fiducia vivente. Il vantaggio principale di stabilire un trust vivente è quello di evitare la necessità di andare alla successione. Un’altra opzione è crearne uno come parte di un testamento, che è un trust testamentario. Questo tipo può e spesso va in successione, perché i beni devono passare attraverso la proprietà. Il fiduciario può revocare, modificare o cancellare un trust vivente o testamentario, salvo il caso di trust vivente irrevocabile.
Un concedente spesso crea un trust per sostituire un testamento, ma può anche essere parte di un testamento. Un avvocato fiduciario può fornire alle persone consulenza sul miglior tipo di fiducia per creare, in base alle circostanze dell’individuo, la legge che regolerà la fiducia e il sistema fiscale che la riguarda. Fare regali fino a un certo importo può essere un’alternativa migliore, a seconda dei beneficiari e delle conseguenze fiscali.