Con tutto il parlare di 401ks e IRA, molti proprietari di piccole imprese sono lasciati all’oscuro quando si tratta di creare un fondo di risparmio pensionistico per se stessi eoi loro dipendenti. Un piano Keogh, noto anche come piano HR10, è stato progettato pensando al piccolo imprenditore. Emanato per la prima volta nel 1963, questo fondo di risparmio previdenziale differito fiscale è disponibile per il proprietario o i proprietari di un’impresa senza personalità giuridica e per i suoi dipendenti. Poiché i contributi vengono detratti dal reddito lordo, uno dei vantaggi del piano è una riduzione del reddito ante imposte. Altri vantaggi del piano Keogh includono contributi fiscali differiti fino al ritiro, interessi attivi differiti, alcuni benefici forfettari ammissibili per una media di 10 anni e limiti di contribuzione superiori a quelli dell’IRA.
Come con tutti i piani di risparmio pensionistico, il piano Keogh prevede penali per il ritiro anticipato se il partecipante è proprietario di più del 5% e i pagamenti devono iniziare entro il 1 aprile dell’anno in cui il partecipante compie 70 anni. I prelievi dal piano non possono iniziare fino a quando il partecipante non ha 59 anni anni e pensionato.
All’interno del piano Keogh esistono due tipologie di piani di risparmio: il piano a benefici definiti e il piano a contribuzione definita. Con il piano a prestazione definita, l’assicurato definisce quanto desidera prelevare al momento del pensionamento. Utilizzando questo numero, viene impiegata una formula attuariale per calcolare la percentuale di contributo basata sull’aspettativa di vita del partecipante, l’importo desiderato e il numero di anni rimasti per contribuire prima del pensionamento. Con il contributo definito, il partecipante sceglie quanto desidera contribuire annualmente al piano Keogh.
Nel piano a contribuzione definita di un piano Keogh, ci sono due modi in cui un datore di lavoro può contribuire al piano: un piano di partecipazione agli utili e un piano di acquisto di denaro. Con il piano di partecipazione agli utili, il contributo dipende dai profitti dell’azienda. Un vantaggio di questo tipo di piano per i proprietari è che la legge consente di saltare i contributi durante gli anni di magra. Nel piano di acquisto di denaro, viene versato un importo fisso ogni anno, senza indennità per profitti o perdite. Con entrambe le tipologie di piani a contribuzione definita il limite massimo di detrazione è del 25%.
Il piano Keogh richiede che i contributi siano effettuati in contanti, ma possono essere investiti in vari modi. I beni acquisiti sono detenuti in amministrazione fiduciaria per i dipendenti e possono essere trasferiti a un’IRA se lasciano l’attività. Un grande vantaggio per il proprietario dell’azienda è che può detrarre l’intero contributo annuale di Keogh per sé e per i suoi dipendenti.
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