Un prestito in sofferenza è un prestito che è in default, o sta per esserlo, con una ragionevole aspettativa che il prestito entrerà in default anche se tecnicamente non è ancora insolvente. Come regola generale, le banche preferiscono evitare i crediti in sofferenza, perché c’è il rischio che non riescano a recuperare il capitale rimasto sul prestito, figuriamoci gli interessi maturati. Questo tipo di prestito è talvolta noto anche come prestito senza rateo o semplicemente prestito dubbio.
I termini in base ai quali un prestito può essere descritto come deteriorato variano. La regola di base è che se non sono stati ricevuti pagamenti sugli interessi o sul capitale per 90 giorni, si tratta di un prestito in sofferenza. Se sono stati presi particolari accorgimenti per rifinanziare o ritardare i pagamenti e vi è ragionevole dubbio che il debitore sarà in grado di rimborsare il prestito, anche il prestito può essere considerato in sofferenza anche se non è trascorso il periodo di 90 giorni.
Una volta che un prestito è stato classificato come deteriorato, il creditore può iniziare a prendere provvedimenti per recuperare il capitale. In caso di prestito assistito da un bene, il bene può essere pignorato. Il classico esempio di ciò è il pignoramento della casa, in cui la banca prende la casa che garantisce un prestito e la vende ad un altro acquirente per recuperare l’importo del prestito in sofferenza ancora in essere. Un altro esempio potrebbe essere un pignoramento di un’auto, in cui una nota di auto non funzionante viene sanata riprendendo l’auto e vendendola a un altro acquirente.
Le banche possono anche utilizzare servizi di riscossione nel tentativo di riscuotere un prestito in sofferenza. Le misure che possono essere adottate da tali servizi variano a seconda del luogo in cui operano e della tipologia del prestito. A volte, la banca può essere disposta a prendere accordi con il mutuatario per concedere il prestito per fornire altre misure di assistenza per aiutare il mutuatario a tornare sulla buona strada con il rimborso del prestito, poiché questo può essere meno costoso dei passaggi necessari per riscuotere in prestito con altri mezzi.
I prestiti in sofferenza sembrano cattivi sui libri contabili della banca. Le banche vogliono essere in grado di documentare un flusso costante di pagamenti in entrata sui prestiti in essere. Se la componente creditizia deteriorata del portafoglio crediti di una banca inizia a salire troppo, può far sorgere il timore che la banca non sarà in grado di rimanere solvibile.
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