Un trasferimento diretto è un termine utilizzato per descrivere il movimento o il trasferimento di beni da un tipo di piano pensionistico a un altro. Nella maggior parte dei casi, i due piani coinvolti saranno simili. Ad esempio, entrambi i piani possono essere strutturati come piani a tassazione differita. Il trasferimento può essere avviato dal titolare del conto e di solito può essere completato entro un breve periodo di tempo.
Uno degli esempi più comuni di utilizzo di un trasferimento diretto è quando un individuo accetta un nuovo lavoro con un nuovo datore di lavoro. Supponendo che entrambi i datori di lavoro offrano un piano pensionistico simile, è possibile spostare i fondi dal piano originale al piano offerto dal nuovo datore di lavoro. Ciò consente al dipendente di evitare di dover pagare le tasse sui fondi che vengono trasferiti, poiché la transazione conta come un rollover diretto.
Lo stesso vale per i piani pensionistici individuali offerti in molte nazioni. Ad esempio, sia il Conto pensionistico individuale o IRA offerto negli Stati Uniti, sia il Conto di risparmio individuale o ISA offerto nel Regno Unito, possono essere trasferiti in un tipo simile di piano pensionistico che le attuali normative governative riconoscono come un piano pensionistico qualificato . Questo tipo di rollover ISA o IRA consente ai consumatori di trarre vantaggio da piani che offrono un tasso di interesse più elevato o qualche altro vantaggio che li aiuta a costruire un gruzzolo più grande nel tempo.
Nella maggior parte delle nazioni, un trasferimento diretto non è considerato una distribuzione; ovvero spostare i fondi da un conto ad un altro conto qualificato non costituisce un esborso a favore del titolare del conto. Per questo motivo, i fondi oggetto del trasferimento non sono normalmente soggetti ad alcun tipo di imposta o sanzione associata alla distribuzione anticipata. Prima di avviare qualsiasi tentativo di trasferimento diretto, è importante assicurarsi che l’account ricevente sia qualificato. Nel caso in cui i due conti interessati dal trasferimento non siano di natura simile, essendo entrambi IRA con regime di imposta differita, è importante consultare un professionista finanziario aggiornato sulle normative vigenti che regolano il funzionamento di questi piani.
Per molti anni, il completamento di un trasferimento diretto potrebbe richiedere diversi giorni lavorativi. Ciò era dovuto alla necessità di compilare documenti, inoltrarli al proprietario dell’account ricevente, quindi organizzare il trasferimento ordinato. Più di recente, l’uso della comunicazione elettronica ha consentito di accelerare il processo, spesso al punto che il trasferimento diretto può essere completato in quarantotto-settantadue ore dopo l’avvio della richiesta.
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