Un estratto conto di riconciliazione bancaria è un documento che viene utilizzato per confrontare le registrazioni contabili personali con quelle di una banca. La riconciliazione viene utilizzata sia da privati che da aziende per confermare che i dati bancari corrispondano ai propri. È comune riconciliare i conti su base mensile e le persone esperte possono spesso completare il processo molto rapidamente perché lo conoscono e gran parte del lavoro è già stato svolto.
Non è raro che compaiano discrepanze tra le scritture contabili e le scritture presso la banca. Lo scopo di una dichiarazione di riconciliazione bancaria è scoprire il motivo per cui ci sono discrepanze in modo da poter intraprendere un’azione correttiva, se necessario. Una semplice causa potrebbe essere un errore di recepimento, un addebito o un accredito che non sono stati liquidati nell’anno o la mancata registrazione di una transazione. Cause più problematiche di una discrepanza su un estratto conto di riconciliazione bancaria potrebbero essere un errore da parte della banca o un’attività fraudolenta sul conto.
Con un estratto conto di riconciliazione bancaria, le persone documentano le voci che hanno nei loro libri e le voci che ha la banca e le confrontano. Alcune persone si riconciliano semplicemente confrontando le loro dichiarazioni con i loro libretti degli assegni. Altri in realtà preparano un nuovo documento, mostrando i record in entrambe le colonne e notando eventuali variazioni tra i due. L’estratto conto della riconciliazione bancaria viene utilizzato anche per confermare che gli interessi maturati, le commissioni e altri addebiti che risulterebbero solo nell’estratto conto vengono trasferiti ai registri contabili.
Se viene identificata una discrepanza e non può essere contabilizzata o c’è ovviamente un problema in banca, come ad esempio se un assegno scritto per $ 100 dollari statunitensi (USD) è stato registrato come assegno per $ 1,000 USD, dovrebbe essere portato all’attenzione della banca il più rapidamente possibile. Le persone possono utilizzare i loro estratti conto di riconciliazione bancaria per dimostrare la natura dell’errore e la banca può indagare. Le azioni correttive possono includere l’accredito su un conto addebitato accidentalmente o l’avvio di un’indagine sulle frodi.
Una cosa da tenere presente con le finanze personali è che a volte gli assegni richiedono molto tempo per essere cancellati. Le persone che dispongono di un software di contabilità di solito possono visualizzare rapidamente un elenco di assegni non pagati da confrontare con una voce inaspettata in un estratto conto, ma coloro che tengono registri cartacei potrebbero trovarsi perplessi sull’attività del conto senza rendersi conto che riflette un assegno scritto diversi mesi fa che qualcuno alla fine ha depositato. Alcune banche notano utile quando gli assegni sono fuori sequenza per inviare una bandiera rossa in modo che qualcuno sappia controllare ulteriormente nei propri registri per la voce contabile originale.
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