Il capitale di classe 2 è un termine utilizzato per descrivere particolari tipi di capitale detenuto da una banca per soddisfare i requisiti di capitalizzazione. È meno sicuro del capitale di primo livello. Nazioni diverse hanno leggi diverse sulla capitalizzazione presso le banche, ma generalmente devono detenere un capitale pari almeno all’1% delle attività dichiarate. Se una banca non soddisfa questi requisiti, deve adottare misure per soddisfarli o rischiare di essere chiusa e portata in amministrazione controllata con la motivazione che i depositanti e gli investitori presso la banca sono a rischio quando la banca è sottocapitalizzata.
I tipi di capitale classificati come capitale di livello 2 variano a seconda delle leggi e delle politiche regionali. In genere, include riserve non dichiarate, titoli convertibili, debito subordinato e accantonamenti generali, capitale tenuto a disposizione per coprire perdite anticipate o future. Tecnicamente, le riserve generali potrebbero non essere capitale perché presumibilmente sono già contabilizzate, ma poiché le banche possono tenere a disposizione fondi per perdite in futuro, possono sostenere che le riserve generali sono una forma di capitale di secondo livello fino a quando non vengono utilizzate.
I requisiti patrimoniali sono stabiliti dalla legge e le banche possono essere controllate per vedere se sono conformi ai requisiti. Su richiesta delle autorità di regolamentazione, deve essere fornita la prova delle attività disponibili, nonché delle attività controllate dalla banca. Se le banche non dispongono di un capitale adeguato, devono essere in grado di spiegare il motivo. Le banche che stanno affrontando le carenze di capitale saranno monitorate fino a quando il problema non sarà risolto, mentre le banche senza un piano chiaro in atto per gestire la capitalizzazione inadeguata possono essere rilevate dalle agenzie di regolamentazione.
Il capitale di classe 1 è costituito da una forma di capitale più stabile e affidabile ed è il rango più elevato tra le due forme di capitale che una banca può avere a disposizione. Le banche di solito hanno un mix di capitale di classe 1 e di classe 2 e dovrebbero essere in grado di documentare il capitale a disposizione e come è stato utilizzato. Investitori e depositanti dipendono dalle banche per soddisfare i requisiti patrimoniali. Se c’è una corsa agli sportelli o una catastrofe simile, la banca deve avere accesso al capitale per affrontare il problema e mantenerla a galla fino a quando le condizioni non si stabilizzano.
Nei casi in cui le banche falliscono, le loro riserve di capitale di classe 1 e 2 sono esaurite e i depositanti, i creditori e gli investitori possono avanzare pretese nei confronti della banca per recuperare le loro perdite. Cose come l’assicurazione sui depositi sono progettate per ridurre al minimo il rischio per le persone con fondi in deposito presso la banca.
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