Il finanziamento del debitore è un servizio mediante il quale le aziende in attesa di pagamento da parte dei clienti possono ottenere denaro in anticipo da una terza parte in cambio di una piccola commissione. Nella maggior parte dei casi, l’azienda dovrà restituire parte del denaro se il cliente alla fine non paga. Esistono diverse forme di finanziamento del debitore e quale sceglie un’azienda può dipendere dal fatto che l’azienda desideri che il cliente sappia che il servizio viene utilizzato.
Lo scopo di tutte le forme di finanziamento del debitore è risolvere il problema del flusso di cassa. È qui che un’azienda che vende prodotti con profitto deve affrontare problemi perché deve pagare rapidamente le forniture, ma deve affrontare ritardi prima di ricevere i pagamenti. Questo è un problema particolare per le piccole imprese che hanno meno potere di mercato e quindi spesso possono negoziare solo condizioni sfavorevoli sia con i fornitori che con i clienti.
Esistono due tipi principali di finanziamento del debitore. Il primo tipo, l’attualizzazione su fattura, è effettivamente una forma di prestito a breve termine che comporta un addebito di interessi. L’azienda prende in prestito denaro in anticipo sulla base della consapevolezza che utilizzerà il denaro che alla fine ottiene dal cliente per rimborsare il prestito. Il cliente non sarà a conoscenza di questo processo. Nella maggior parte dei casi, la società di finanziamento avrà il diritto legale di sequestrare i pagamenti dai clienti della società mutuataria se non riesce a rimborsare il prestito.
La seconda forma di finanziamento del debitore è il factoring del debito. Ciò comporta effettivamente la vendita del debito. La società finanziaria paga immediatamente i soldi in sospeso all’attività, meno una commissione. Quindi raccoglie i soldi dal cliente. Ciò ha il vantaggio che il cliente può essere più reattivo alle richieste di pagamento tempestivo di una società finanziaria, ma ha lo svantaggio che i clienti sono consapevoli che l’azienda ha bisogno di factoring del debito, il che può dare l’impressione di problemi di flusso di cassa.
La maggior parte dei tipi di finanziamento del debitore prevede una clausola di ricorso. Ciò significa che se il cliente non ha pagato entro una data prestabilita, spesso 90 giorni dall’emissione della fattura, l’impresa deve rimborsare l’importo relativo alla società finanziaria. L’azienda riprende quindi il controllo della riscossione del pagamento dal cliente. In alcuni casi, una società finanziaria non utilizzerà il sistema del ricorso e quindi assumerà parte del rischio di credito. Questo di solito significa costi più elevati per l’azienda e può significare che la società finanziaria richiede di eseguire controlli di credito sui clienti.
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