La liquidità netta si riferisce alla quantità di denaro che rimane dopo aver dedotto tutti gli altri oneri, passività e flussi di cassa. In bilancio, potrebbe riferirsi alla liquidità che un’azienda ha dopo aver dedotto tutte le sue passività. Gli investitori in azioni potrebbero usare il termine come una forma abbreviata per la liquidità netta per azione, che è la quantità di liquidità e attività quasi liquide che una società ha dopo aver dedotto i prestiti a breve termine, divisa per il numero di azioni. Potrebbe anche riferirsi al flusso di cassa netto o al saldo.
Il bilancio di una società di solito elenca le sue attività, passività e patrimonio netto. Iscritta nell’attivo, la liquidità rappresenta le disponibilità liquide possedute dalla società; questo spesso include liquidità, mezzi equivalenti e investimenti a breve termine. In questo contesto, la liquidità netta si riferisce alla liquidità che rimane dopo aver dedotto le passività del debito della società. Ad esempio, se un’azienda ha $ 1 milione di dollari USA (USD) in contanti e deve alla banca $ 500,000 USD, ha una liquidità netta di $ 500,000 USD.
La liquidità netta per azione rende il termine più rilevante per gli investitori della società. Rappresenta la somma di denaro che la società possiede, divisa per il numero di azioni in circolazione. Ad esempio, se la società dell’esempio precedente ha 1,000 azioni in circolazione, la liquidità netta per azione è di $ 500. Se le azioni della società vengono scambiate al di sotto di $ 500 in borsa, gli investitori si riferiscono al titolo come stock netto di cassa. Questi numeri aiutano gli investitori a valutare lo stato di salute dell’azienda e a confrontare le azioni di diverse società.
Il profitto o la perdita che un’azienda realizza in un periodo di attività è chiamato flusso di cassa netto o reddito. Per calcolare questo numero, una persona può detrarre i deflussi di cassa di un’azienda dai suoi flussi di cassa. Ad esempio, un’azienda realizza vendite di $ 5,000 USD a gennaio e paga $ 2,000 USD per acquisti di azioni, stipendi e tasse. Deducendo $ 2,000 USD da $ 5,000 USD, la società ha un flusso di cassa netto di $ 3,000 USD a gennaio.
Il saldo o posizione di cassa netta si riferisce alla quantità di cassa che un’azienda ha già, più la quantità di flusso di cassa netto che ottiene alla fine di un periodo. È specifico per un certo momento perché il numero fluttua a seconda dei flussi di cassa dell’azienda. Ad esempio, se la società dell’esempio precedente ha un saldo di cassa di $ 50,000 USD in banca alla fine di dicembre, avrà un saldo netto di cassa di $ 53,000 USD alla fine di gennaio.
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