In ambito bancario e finanziario, il termine float si riferisce all’inesattezza temporanea di un saldo bancario in un conto che si verifica a causa del periodo tra il deposito di un assegno e il momento in cui la banca emittente riconosce tale deposito. Durante questo periodo di latenza, entrambe le banche rivendicano la proprietà dei fondi. Un dato conto bancario può avere un fondo di esborso, denaro speso che la banca non ha ancora rimosso dal conto e un fondo di riscossione, denaro depositato che la banca non ha ancora accreditato sul conto. Il flottante netto è la somma dei due tipi di flottante in un conto. Un titolare di un conto può calcolare un saldo bancario accurato aggiungendo il flottante netto dal saldo del conto precedente.
Ad esempio, Joe’s Hot Dog Stand ha un saldo del conto precedente di $ 10,000 dollari USA (USD). Joe ha firmato tre assegni, per un totale di $ 2,000 USD, che non hanno liquidato la banca. Ha depositato alcuni assegni, per un totale di $ 3,000 USD, che non sono stati accreditati sul suo conto. Il flottante netto per il conto viene calcolato sottraendo il flottante di esborso, $ 2,000 USD, dal flottante di $ 3,000 USD, ottenendo un flottante netto di $ 1,000 USD. Joe’s Hot Dog Stand ha un saldo del conto corrente di $ 11,000 USD, la somma del flottante netto e del saldo precedente.
Prima dell’e-banking e delle carte di debito, alcuni clienti delle banche si dedicavano illegalmente al check kiting, una pratica che sfrutta il tempo di fluttuazione. Un cliente scriverebbe un assegno per più soldi di quelli contenuti nel suo conto. Appena prima che l’assegno venisse saldato, risultando in un conto scoperto, il cliente depositava un assegno da un altro conto nel conto scoperto, sempre con fondi inesistenti, o effettuava un deposito reale sul conto. Se condannato, un titolare di un conto bancario che ha assegni kited può essere multato fino a $ 1 milione di dollari e condannato fino a 30 anni di carcere. Il Check Clearing for the 21st Century Act, emanato nell’ottobre 2004, ha accelerato l’elaborazione degli assegni tra banche, aumentando la probabilità di rimbalzo degli assegni se i fondi non sono immediatamente disponibili per coprire l’assegno.
Sebbene le banche possano ricevere fondi elettronicamente subito dopo aver effettuato un deposito, i fondi non sono disponibili per l’utilizzo da parte del titolare del conto fino al giorno successivo. Questo denaro, chiamato flottante negativo, può essere investito dalla banca durante la notte per generare entrate per la banca. Sebbene il Check Clearing for the 21st Century Act abbia accelerato l’elaborazione degli assegni, non ha accelerato il processo della banca che rende disponibili i fondi depositati.
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