Ein Compliance-Audit ist ein operatives Audit, das feststellt, ob ein Unternehmen die Regeln einer Vereinbarung oder eines Vertrags einhält. Unternehmen treffen Vereinbarungen oder schließen Verträge für eine Vielzahl von Geschäftszwecken ab. Diese Vereinbarungen und Verträge werden sorgfältig geprüft und geprüft, um sicherzustellen, dass kein Betrug oder falsche Angaben vorliegen, da das Unternehmen die vertraglichen Verpflichtungen erfüllt. Wirtschaftsprüfungsgesellschaften oder einzelne Wirtschaftsprüfer (CPA) können für die Durchführung der externen Compliance-Prüfung von Unternehmensverträgen und -vereinbarungen verantwortlich sein.
Wirtschaftsprüfer erhalten den Vertrag oder die Vereinbarung über die Compliance-Prüfung in der Regel während eines Treffens zwischen den beiden in der Vereinbarung aufgeführten Parteien. Während dieses Audit-Meetings erhalten Buchhalter spezifische Richtlinien, was sie während des Compliance-Audits prüfen sollten. Nach Abschluss der Prüfung treffen sich die Buchhalter mit beiden Parteien und besprechen ihre Ergebnisse der Compliance-Prüfung. Interne Compliance-Audits können auch durch den Vertrag oder die Vereinbarung zwischen den Unternehmen vorgeschrieben sein.
Unternehmen verwenden interne Compliance-Audits, um sicherzustellen, dass Mitarbeiter bei der Erfüllung vertraglicher Verpflichtungen die Standardarbeitsanweisungen eines Unternehmens befolgen. Es werden Standardarbeitsanweisungen implementiert, um sicherzustellen, dass alle vom Unternehmen hergestellten Waren und Dienstleistungen dem gleichen Standard entsprechen. Interne Audits werden in der Regel von Mitarbeitern der Buchhaltung durchgeführt, um interne Dokumente für die Überprüfung durch das Management vorzubereiten. Manager verwenden diese Berichte, um festzustellen, ob Änderungen im Geschäftsbetrieb erforderlich sind oder ob neue Richtlinien implementiert werden müssen.
Unternehmen können auch Compliance-Audits unterzogen werden, um professionelle Arbeitsplatzzertifizierungen oder Qualitätsmanagementsysteme wie ISO 9000, Six Sigma oder Total Quality Management (TQM) aufrechtzuerhalten. ISO 9000 ist eine Implementierung eines Sicherheitszertifizierungsunternehmens, um finanzielle Verpflichtungen in Bezug auf Verletzungen von Mitarbeitern am Arbeitsplatz zu begrenzen. Six Sigma und TQM sind hochwertige Produktionswerkzeuge, die von Unternehmen eingesetzt werden, um sicherzustellen, dass während des Produktionsprozesses möglichst wenig Fehler auftreten oder wirtschaftliche Ressourcen auf ein Minimum reduziert werden. Der Compliance-Audit-Prozess hilft Unternehmen, diese nicht-finanziellen Aspekte des Geschäftsbetriebs zu messen und aufrechtzuerhalten.
Neben Arbeitsplatzzertifizierungen oder Qualitätsmanagement-Tools können Unternehmen zu Versicherungszwecken einem Compliance-Audit unterzogen werden. Versicherungsunternehmen verwenden Compliance-Audits, um festzustellen, ob Kunden die vereinbarten Aussagen von schriftlichen Versicherungsverträgen nicht einhalten. Die Nichteinhaltung der Richtlinien der Versicherungspolice kann dazu führen, dass das Unternehmen von seiner Versicherungsagentur ausgeschlossen wird. Der Verlust der allgemeinen Haftpflicht- oder Betriebsversicherung kann dazu führen, dass das Unternehmen den Geschäftsbetrieb erheblich einschränkt, da es befürchtet, nicht in der Lage zu sein, arbeitsplatzbezogene oder andere rechtliche Probleme abzudecken.
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