Conduit IRAs sind individuelle Rentenkonten, die zur vorübergehenden Unterbringung von Geldern verwendet werden, die von einem qualifizierten Rentenplan verteilt werden. Manchmal als Rollover-IRA bezeichnet, ist dies ein hilfreiches Gerät, um die in einem Rentenplan eines ehemaligen Arbeitgebers angesammelten Gelder zu speichern, während für diese Gelder eine neue und dauerhafte Vereinbarung getroffen wird. Eine Conduit-IRA sollte jedoch niemals als dauerhafte Lösung angesehen werden, und es gibt Grenzen für die Zeit, die Gelder in IRAs dieser Art verbleiben können.
Eine der einfachsten Möglichkeiten, die Funktionsweise einer Conduit IRA zu verstehen, besteht darin, an einen langjährigen Mitarbeiter zu denken, der im Rahmen seiner gesamten Altersvorsorgepläne in einen 401 (K)-Plan eingezahlt hat. Anstatt bis zum Erreichen des Rentenalters beim Arbeitgeber zu bleiben, entscheidet sich die Person für eine Anstellung bei einem anderen Unternehmen. In vielen Fällen werden die vollen Leistungen aufgeschoben, bis der neue Mitarbeiter seine Probezeit beendet hat. Dies führt häufig dazu, dass der neue Mitarbeiter erst nach Ablauf der Probezeit an der Altersvorsorge des neuen Arbeitgebers teilnehmen kann.
Anstatt Geld aus dem 401 (K) zu ziehen und möglicherweise Steuern auf das Guthaben anfallen zu lassen, entscheidet sich die Person dafür, das Geld in eine Conduit IRA zu überweisen. Dabei bleibt das Geld intakt, ist in der Regel nicht steuerpflichtig und wird effektiv geparkt bzw. aufbewahrt, bis der Arbeitnehmer berechtigt ist, an der qualifizierten Altersvorsorge des neuen Arbeitgebers teilzunehmen. An diesem Punkt wird der Saldo der Mittel innerhalb der IRA in den neuen Plan übertragen und er hört auf zu existieren.
Es ist wichtig zu beachten, dass nicht alle Pensionspläne für eine Überweisung an eine Conduit IRA berechtigt sind. Es ist auch eine gute Idee, sicherzustellen, dass der Rentenplan des neuen Arbeitgebers die Übertragung der Mittel einer Conduit IRA in das Programm ermöglicht, da nicht alle Arten von Rentenplänen diese Art von Aktivität unterstützen. Denken Sie vor allem daran, dass es keine gute Idee ist, während dieser Übergangszeit Gelder aus Quellen hinzuzufügen, die nicht steuerbegünstigt sind, da dies die Möglichkeit eines Geldtransfers beeinträchtigen und den Saldo ausgleichen könnte steuerpflichtig.