Ein Family Trust, auch Living Trust oder Revocable Living Trust genannt, ist ein Rechtsdokument, das es der Person, die es erstellt oder vorbereiten lässt, erlaubt, es nach Belieben zu ändern. Diese Art von Trust umfasst den Umgang mit dem Vermögen einer Person vor und nach dem Tod. Diese Rückstellungen können alles umfassen, von Begünstigten bis hin zu Eigentums- und Barzuweisungen.
Der Hauptgrund für die Popularität dieser Art von Trust ist, dass sie in der Regel die Erbschaftssteuer senkt, Nachlassverfahren vermeidet und die öffentliche Offenlegung des Vermögens und des Wertes einer Person verhindert. Im Gegensatz zu einem einfachen Testament hält eine Familienstiftung alle Bedingungen des Vergleichs privat und schützt sie vor jeglicher Beschlagnahme durch die Regierung oder öffentlicher Kontrolle. Ein einfaches Testament kann die Verteilung eines Teils des Vermögens des Erblassers vorschreiben, aber alles, was nicht ausdrücklich aufgeführt ist, unterliegt öffentlichen Nachlassverfahren.
Was eine Familienstiftung einzigartig macht, ist ihre Struktur. Es besteht in der Regel aus drei Hauptakteuren, dem Zuschussgeber, dem Treuhänder und dem Begünstigten. Abhängig von der Region, in der es erstellt wird und von wem es erstellt wird, kann der Begriff Grantor durch die Wörter Settlor, Creator oder Trustor ersetzt werden. Die anderen beiden Begriffe sind im Allgemeinen in allen Family Trusts konsistent.
Der Zuschussgeber ist in der Regel die Person, die den Family Trust vorbereitet, normalerweise mit Unterstützung eines Anwalts oder Juristen, der sich auf die Erstellung von Trusts spezialisiert hat. Der Treuhänder ist die vom Erblasser mit dem Schutz des Eigentums betraute Person. Von dieser Person wird im Allgemeinen erwartet, dass sie das Eigentum gemäß den Anweisungen und Wünschen des Zuwendungsgebers an den Begünstigten verteilt.
In einem widerruflich lebenden Trust hat bei der Erstellung des Dokuments traditionell dieselbe Person alle drei Rollen. Dadurch wird gewährleistet, dass die Verfügungsgewalt des Schenkers über das vorliegende Vermögen nicht durch den Treuhänder an sich gerissen wird. Die einzige Möglichkeit, wie ein Treuhänder die Kontrolle über das Eigentum erlangen kann, während der Erblasser noch lebt, besteht darin, dass der Erblasser gesetzlich als geistig inkompetent eingestuft wird.
Nach dem Tod des Schenkers übernimmt der Treuhänder. Der Treuhänder ist gesetzlich verpflichtet, das im Trust aufgeführte Vermögen genau so zu verteilen, wie es der Schenker gewünscht hat. An dieser Stelle kann der Treuhänder auch Begünstigter oder einer der Begünstigten werden, wenn der Zuwendungsgeber dies angeordnet hat.
Family Trusts werden aufgrund ihrer typischen Einfachheit im Allgemeinen anderen Plänen vorgezogen. Die Befugnisse des Erteilungsgebers und des Treuhänders werden normalerweise als unwiderlegbar angesehen, sodass in der Regel kein Raum für Anfechtungen besteht. Viele Menschen bereiten ihre eigenen Living Trusts mit Hilfe leicht verfügbarer Lehrbücher und Websites vor. Aufgrund der manchmal verwirrenden juristischen Begriffe wird jedoch häufig empfohlen, die Unterstützung eines Fachmanns in Anspruch zu nehmen, um Unsicherheiten oder Fehler zu vermeiden.