Eine Wells-Mitteilung ist ein Schreiben, in dem ein Unternehmen darüber informiert wird, dass gegen dieses möglicherweise ein Verstoß in Bezug auf die Finanzen oder die Finanzberichterstattung untersucht wird. Das Schreiben ist keine Notwendigkeit, aber in den Vereinigten Staaten machen die Securities Exchange Commission (SEC) und die National Association of Securities Dealers (NASD) es zu einem Standardbestandteil ihres Verfahrens. Die Wells-Mitteilung wird häufig als erster Schritt zur Durchsetzung der Bestimmungen des Sarbanes-Oxley Act von 2002 und anderer ähnlicher Regulierungsgesetze verwendet.
Die Wells-Mitteilung enthält viele wichtige Informationen. Es teilt dem Unternehmen zunächst mit, welche Verstöße nach Ansicht einer Aufsichtsbehörde stattgefunden haben. Die Mitteilung kann die möglichen Strafen für den mutmaßlichen Verstoß enthalten. Es bietet auch den Administratoren des Unternehmens die Möglichkeit, mit der Person in Kontakt zu treten, die den Verstoß überprüft.
In der Regel befasst sich die Wells-Mitteilung mit Verstößen, die als ethisch vertretbar angesehen werden, wie z. B. falsche Angaben zu Ausgaben, Gewinnen oder anderen wichtigen Finanzinformationen. Es darf nicht gesendet werden, wenn die Aufsichtsbehörden der Ansicht sind, dass ein Unternehmen möglicherweise einfach einen Fehler in seiner Berichterstattung gemacht hat. Daher ist eine Wells-Mitteilung ein wichtiger Indikator dafür, dass die SEC oder NASD der Ansicht sind, dass das Unternehmen vorsätzlichen Betrug begangen hat.
Sollte ein Unternehmen auf eine Wells-Mitteilung reagieren, besteht der erste Schritt darin, alle notwendigen Informationen über den Fall zu sammeln. Als nächstes muss das Unternehmen die Person kontaktieren, die die Entscheidung treffen wird. Die Kontaktdaten dieser Person sind in der Mitteilung aufgeführt. Dies geschieht in der Regel per Brief, wobei gelegentlich auch mündliche Gespräche während des Prozesses stattfinden können. Wenn ein Unternehmen nicht auf die Mitteilung reagiert, wird es wahrscheinlich gegen die Anklage verstoßen und zivilrechtlich geahndet.
Wenn Administratoren der Ansicht sind, dass das Unternehmen nach Erhalt einer Mitteilung von Wells zu Unrecht verurteilt und mit Geldbußen verhängt wurde, ist der nächste Schritt, die Angelegenheit vor Gericht zu bringen. Die Zuständigkeit für solche Angelegenheiten liegt in der Regel bei einem Bundesgericht und nicht bei einem lokalen oder staatlichen Gericht. Die meisten Gesetze zu Finanzangelegenheiten werden auf Bundesebene erlassen.
Nur börsennotierte Unternehmen erhalten eine Wells-Mitteilung, da ihr Hauptzweck darin besteht, Anleger vor betrügerischen Praktiken zu schützen. Wenn ein privat geführtes Unternehmen an betrügerischen Aktivitäten beteiligt ist, wird dies wahrscheinlich von einer anderen Behörde wie dem Internal Revenue Service abgewickelt. Private Unternehmen unterliegen zum Teil noch denselben Anforderungen wie öffentliche Unternehmen, die Durchsetzungsverfahren können sich jedoch je nach Situation geringfügig unterscheiden.