Die aktuelle Cash Debt Coverage Ratio ist ein Beispiel für eine Cash-Basis-Quote. Im Wesentlichen bietet die Kennzahl ein Mittel, um die aktuelle Cashflow-Rate zu ermitteln, während gleichzeitig die Verschiebung der Verbindlichkeiten von einem Teil der Periode zum nächsten berücksichtigt wird.
Die Bewertung der Cashflows und ihrer Quellen sowie die Berechnung der durchschnittlichen kurzfristigen Verbindlichkeiten für den genannten Zeitraum helfen, potenzielle Probleme im Fluss des Betriebskapitals zu erkennen, bevor das Problem eskalieren kann.
Ein Teil der Schönheit einer aktuellen Deckungsquote für Barmittel besteht darin, dass es sehr wenig braucht, um die Zahl zu berechnen, die für einen bestimmten Zeitraum gilt. Die Formel besteht darin, die Nettozahlungsmittel zu ermitteln, die durch verschiedene operative Aktivitäten generiert wurden, und die Nettozahlungsmittel durch die durchschnittlichen kurzfristigen Verbindlichkeiten zu dividieren, die für denselben Zeitraum gelten. Die resultierende Zahl kann viel über die allgemeine finanzielle Gesundheit des Unternehmens aussagen und wie der aktuelle Status im Vergleich zu den Schuldendeckungsquoten für frühere Zeiträume abschneidet.
Die Hauptfunktion dieser Kennzahl besteht darin, den aktuellen Liquiditätsstatus im Unternehmen zu verstehen. Im Gegensatz zu einigen anderen Berechnungen von Kennzahlen, die in anderen Rechnungslegungsformeln verwendet werden, berücksichtigt die aktuelle Barmitteldeckungsquote keine Art von Jahresabschluss. Der Fokus liegt auf einem bestimmten Zeitraum, in der Regel der zuletzt abgeschlossene Zeitraum, beispielsweise ein Monat oder ein Quartal. Die gleiche Grundformel kann auch auf die aktuelle unvollständige Periode angewendet werden, obwohl dies ungewöhnlich ist.
Die Berechnung des Verhältnisses ist eine einfache Möglichkeit, die Stabilität des Cashflows im Vergleich zu den Produktions- und anderen Kosten zu überprüfen, wie sie gegenwärtig sind. Wenn das Verhältnis im Vergleich zu früheren Perioden sinkt, kann dies als Signal dafür dienen, dass etwas nicht stimmt. Es ist dann möglich, alle relevanten Faktoren seit Beginn des Betrachtungszeitraums zu untersuchen und festzustellen, was sich geändert hat, wie schwerwiegend die Änderung ist, und Maßnahmen zur Korrektur der Situation einzuleiten, wenn dies angezeigt ist. Aus dieser Perspektive kann es für das weitere Leben und die Gesundheit eines Unternehmens sehr wichtig sein.