Ein Bankabstimmungsauszug ist ein Dokument, das verwendet wird, um persönliche Buchhaltungsunterlagen mit denen einer Bank zu vergleichen. Der Abgleich wird von Einzelpersonen und Unternehmen gleichermaßen verwendet, um zu bestätigen, dass die Bankunterlagen mit ihren eigenen übereinstimmen. Es ist üblich, Konten monatlich abzugleichen, und erfahrene Personen können den Prozess oft sehr schnell abschließen, da sie damit vertraut sind und ein Großteil der Arbeit bereits erledigt ist.
Nicht selten treten Diskrepanzen zwischen den Buchhaltungsunterlagen und den Unterlagen bei der Bank auf. Der Zweck einer Bankabstimmung ist es herauszufinden, warum es Abweichungen gibt, um gegebenenfalls korrigierend eingreifen zu können. Eine einfache Ursache kann ein Umsetzungsfehler, eine Belastung oder Gutschrift, die nicht im Jahr verrechnet wurde, oder eine nicht erfolgte Erfassung einer Transaktion sein. Problematischere Ursachen für eine Diskrepanz auf einem Bankabstimmungsauszug können ein Fehler der Bank oder betrügerische Aktivitäten auf dem Konto sein.
Mit einem Bankabstimmungsauszug dokumentieren die Personen die Buchungen, die sie in ihren Büchern und die Buchungen der Bank haben, und vergleichen sie. Manche Menschen versöhnen sich einfach, indem sie ihre Aussagen mit ihren Scheckheften vergleichen. Andere erstellen tatsächlich ein neues Dokument, zeigen die Datensätze in beiden Spalten und stellen alle Abweichungen zwischen den beiden fest. Der Bankabstimmungsauszug wird auch verwendet, um zu bestätigen, dass Zinserträge, Gebühren und andere Gebühren, die nur auf dem Kontoauszug erscheinen würden, in die Buchhaltung übertragen werden.
Wenn eine Diskrepanz festgestellt wird und diese nicht berücksichtigt werden kann oder offensichtlich ein Problem bei der Bank vorliegt, wenn beispielsweise ein Scheck über 100 US-Dollar (USD) als Scheck über 1,000 USD verbucht wurde, sollte er mitgebracht werden so schnell wie möglich zur Kenntnis der Bank. Die Leute können ihre Bankabstimmungsauszüge verwenden, um die Art des Fehlers nachzuweisen, und die Bank kann dies untersuchen. Korrekturmaßnahmen können die Gutschrift eines Kontos, das versehentlich belastet wurde, oder die Einleitung einer Betrugsuntersuchung umfassen.
Eine Sache, die Sie bei persönlichen Finanzen beachten sollten, ist, dass die Überprüfung von Schecks manchmal lange dauert. Personen, die über eine Buchhaltungssoftware verfügen, können normalerweise schnell eine Liste unbezahlter Schecks abrufen, um sie mit einem unerwarteten Eintrag in einem Kontoauszug zu vergleichen, aber diejenigen, die Papieraufzeichnungen führen, können über die Kontoaktivitäten rätseln, ohne zu bemerken, dass es sich um einen vor einigen Monaten ausgestellten Scheck handelt die endlich jemand hinterlegt hat. Einige Banken bemerken hilfreich, wenn Schecks nicht in der richtigen Reihenfolge sind, um eine rote Flagge zu senden, damit jemand weiß, dass er in seinen Aufzeichnungen nach dem ursprünglichen Buchungseintrag suchen muss.