Eine IRA-Überweisung ist eine Methode zur Übertragung der Vermögenswerte in einem IRA, kurz für Individual Retirement Account, von einem Treuhänder auf einen anderen, ohne dass der Kontoinhaber die Gelder jemals auf ein persönliches Konto einzahlt. Der Treuhänder ist das Maklerhaus oder der Verwalter des Kontos, während der Kontoinhaber die Person ist, die die Gelder besitzt. Die Durchführung eines IRA-Transfers, der manchmal auch als Trustee-to-Trustee-Transfer bezeichnet wird, ist in bestimmten Situationen angemessen, um einkommensteuerliche Konsequenzen zu vermeiden.
Die Leute schaffen IRAs, um einige Steuervorteile für Ersparnisse zu bieten, die zur Finanzierung des Ruhestands bestimmt sind. Einige IRAs gewähren eine Steuererleichterung für die eingezahlten Gelder, aber das Wachstum wird später besteuert. Andere IRAs schützen das Wachstum der Mittel vor Steuern, aber Einlagen werden normal besteuert. In den Vereinigten Staaten gibt es viele verschiedene Arten von IRAs. Einige IRAs werden nur von einer einzigen Person eröffnet und verwaltet, während Arbeitgeber einige Arten von IRAs für Arbeitnehmer sponsern können.
Denken Sie daran, dass sich eine IRA-Überweisung von einem IRA-Rollover unterscheidet, auch wenn viele Leute die beiden Begriffe synonym verwenden. Die Verwirrung ist verständlich, da in beiden Fällen die Gelder auf dem steuerbegünstigten Konto auf einem anderen steuerbegünstigten Konto landen. Die Unterschiede sind jedoch im Hinblick auf die steuerlichen Auswirkungen und die künftigen Nutzungsmöglichkeiten für den Kontoinhaber von Bedeutung.
Bei einer IRA-Überweisung landen die Gelder nie in den Händen des Kontoinhabers und er löst nie einen Scheck ein. Der Kontoinhaber kann einen Scheck über den Wert seiner Bestände auf dem alten IRA-Konto erhalten, aber der Scheck wird auf den neuen Treuhänder ausgestellt und der Kontoinhaber hebt ihn nicht ein. Stattdessen leitet der Kontoinhaber den Scheck an den neuen Treuhänder zur Einzahlung auf das neue IRA-Konto weiter. Im Gegensatz dazu zahlt der Kontoinhaber bei einem IRA-Rollover die Gelder vom alten steuerbegünstigten Konto auf sein persönliches Konto ein und stellt dann einen neuen Scheck für das neue IRA-Konto aus.
In Bezug auf Steuern erhält ein Kontoinhaber, der eine IRA-Überweisung verwendet, am Jahresende keine Steuerformulare und muss die IRA-Überweisung nicht auf Einkommensteuerformularen melden. Diejenigen, die einen IRA-Rollover durchführen, erhalten das Formular 1099R für Steuerzwecke, obwohl ein IRA-Rollover bei korrekter Durchführung keine steuerlichen Konsequenzen auslöst. Bei einer IRA-Überweisung ist der Kontoinhaber nicht auf eine bestimmte Anzahl von Überweisungen beschränkt. Bei einem IRA-Rollover kann der Kontoinhaber 12 Monate lang kein weiteres Rollover mit den Geldern durchführen, aber er könnte innerhalb der 12-Monats-Frist eine IRA-Überweisung mit den Geldern durchführen.
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