Eine Offshore-Banking-Einheit (OBU) ist ein Finanzinstitut, das Geschäfte im Ausland oder in einem anderen Land tätigt. Es handelt sich um eine Mantelfiliale oder eine Abteilung einer Bank, die in einem Offshore-Finanzzentrum gegründet wurde. Dieses Setup ermöglicht es der Bank, Geldgeschäfte und internationale Devisentransaktionen durchzuführen. Die Offshore-Banking-Einheit ist grundsätzlich von den Vorschriften des Gastlandes ausgenommen. Einige Steuervergünstigungen werden auch als Anreiz für die Gründung des profitablen Bankinstituts in diesem Land gewährt.
Der Euro-Markt war die erste Offshore-Banking-Einheit, die gegründet wurde. Es folgten Singapur, Hongkong, Bahrain und dann viele andere Länder. Bis 1990 waren die Gewinne der Offshore-Banking-Einheiten enorm, aber nach dem Jahrzehnt verlangsamte sich ihr Wachstum.
Typischerweise hat eine Geschäftsbank eine inländische Bankeinheit und auch eine Offshore-Bankeinheit. Die inländische Bankeinheit erbringt häufig Bankdienstleistungen für die Einwohner des Landes, in dem sie gegründet wurde. Eine Offshore-Banking-Einheit erbringt häufig Dienstleistungen für Einwohner eines anderen Landes.
Die meisten Offshore-Banking-Einheiten sind in geographisch abgelegenen Gebieten angesiedelt. Ihre Präsenz an strategischen Standorten motiviert oft den Bau von Geschäftszentren in der Umgebung und führt häufig zu Wirtschaftswachstum. Eine Offshore-Banking-Einheit isoliert auch Konten vor wirtschaftlichen und politischen Sanktionen, um Einleger vor den Risiken politischer Unruhen und Bedrohungen durch eingefrorene Vermögenswerte zu schützen.
Die Offshore-Banking-Einheit konkurriert in der Regel nicht mit bereits in der Region ansässigen inländischen Banken. Stattdessen ermöglicht es einen gesunden Wettbewerb zwischen Finanzinstituten und bietet Unternehmen so ein ausgewogenes Leistungsangebot. Offshore-Bankeinheiten arbeiten aufgrund niedriger Gemeinkosten und staatlicher Anreize auch mit geringeren Kosten, sodass sie höhere Zinssätze anbieten können.
Viele Privatpersonen betreiben Offshore-Banking, um ihr Geld oder ihr Vermögen zu sichern und gleichzeitig von der Zahlung von Steuern zu befreien. Die Vertraulichkeit und Geheimhaltung, die eine Offshore-Banking-Einheit bietet, macht sie auch für viele ausländische Investoren attraktiver. Durch diese Institution erhalten viele Anleger auch die Möglichkeit, in den Weltmarkt einzusteigen.
Es gibt jedoch einige Nachteile, ein Offshore-Bankkonto zu haben. Die Institution erwies sich in schwierigen Zeiten als finanziell unzuverlässig. Während der Bankenkrise von 1988 beispielsweise verloren diejenigen, die ihre Gelder im Ausland hinterlegten, ihr Geld. Auch Offshore-Bankeinheiten stehen häufig im Verdacht, Verbindungen zur organisierten Kriminalität und zur Schattenwirtschaft zu haben. Es wurde beschuldigt, dubiose Transaktionen wie Geldwäsche und andere illegale Operationen unterstützt zu haben.