Die internationale Nachlassplanung beinhaltet wie die inländische Nachlassplanung, dass eine Person Pläne für die Liquidation ihres Nachlasses macht. Darüber hinaus müssen sich Personen mit internationalem Nachlass sowohl mit in- als auch ausländischen Steuergesetzen, Eigentumsrechten und Verfahren zur Kontobetitelung auseinandersetzen. Daher ist die internationale Nachlassplanung oft ein komplexes Verfahren und viele Menschen beauftragen Anwälte, die mit dem internationalen Recht vertraut sind, um ihnen bei diesem Prozess zu helfen.
In der Regel beginnt die Nachlassplanung mit der Erstellung eines Testaments oder einer Treuhandurkunde. Dieses Dokument enthält eine Liste des Vermögens des Erstellers oder des Zuwendungsgebers und detaillierte Anweisungen, wie dieses Vermögen nach dem Tod des Zuwendungsgebers auf die benannten Begünstigten aufzuteilen ist. Die Regeln für Testamente und Trusts variieren zwischen Regionen und Nationen, so dass der Erblasser möglicherweise mehrere Versionen desselben Dokuments erstellen lassen muss, um sicherzustellen, dass mindestens eine Version des Testaments existiert, die den Gesetzen in jeder Nation entspricht, in der der Erblasser oder das Testament verfassen besitzt Vermögen. Danach muss jedem benannten Vertreter, der nach dem Tod des Schöpfers an der Verwaltung des Nachlasses beteiligt ist, eine Kopie des Testaments ausgehändigt werden.
Wer ausländisches Vermögen besitzt, muss herausfinden, wie dieses Vermögen nach dem Tod des Eigentümers auf eine andere Person übertragen werden kann. In einigen Ländern müssen Grundstückseigentümer möglicherweise namentlich zahlbare Begünstigte auf Immobilientiteln und Bankkonten hinzufügen, während in anderen Fällen Treuhandgesellschaften geschaffen werden müssen, damit die Vermögenswerte an einen neuen Eigentümer weitergegeben werden können. Darüber hinaus gibt es in einigen Ländern Gesetze, die bedeuten, dass Vermögenswerte normalerweise direkt an die Familienmitglieder des Verstorbenen oder sogar an die Regionalregierung weitergegeben werden. Daher müssen Nachlassplaner Wege finden, Vermögenswerte auf legale Weise auf andere Personen zu übertragen, bevor diese Vermögenswerte von der Regierung, von Gläubigern oder anderen Beziehungen beschlagnahmt werden.
Die internationale Nachlassplanung beinhaltet komplexe Steuerberechnungen, da einige Nachlässe in mehr als einer Nation besteuert werden. Viele Menschen arbeiten mit zertifizierten Steuerfachleuten zusammen, um den steuereffizientesten Weg für den Transfer von Geldern zwischen Nationen zu finden. Einige Leute eröffnen Bankkonten in neutralen Ländern, die minimale Steuern haben, und veranlassen, dass Erbschaftserlöse auf diese Konten eingezahlt werden. Während solche Vereinbarungen oft legal sind, können Einlagen, die Steueroasen beinhalten, gegen Gesetze im eigenen Land des Grundbesitzers verstoßen. Anwälte und Wirtschaftsprüfer, die sich mit der internationalen Nachlassplanung befassen, müssen sicherstellen, dass der gesamte Nachlassplan in allen Ländern, in denen der Nachlassbesitzer über Vermögenswerte verfügt, innerhalb der gesetzlichen Grenzen liegt.