Die Steuerbuchhaltung ist eine Buchführungstechnik, die in den Vereinigten Staaten verwendet wird, um Jahresabschlüsse für Steuerzwecke zu organisieren. In den USA wird von den Menschen erwartet, dass sie diese Technik verwenden, um die Steuererklärung zu handhaben, und nicht die allgemein anerkannten Rechnungslegungsgrundsätze (GAAP), wie dies in vielen anderen Ländern der Fall ist. Personen, die diese Verfahren nicht befolgen, können bei ihren Steuererklärungen Fehler machen, die zu Prüfungen und anderen Problemen führen können. Für Unternehmen und Personen mit komplexen finanziellen Situationen kann die Steuerbuchhaltung ohne die Hilfe eines ausgebildeten Buchhalters zur Herausforderung werden.
Die Standards für die Steuerbilanz sind im Internal Revenue Code festgelegt. Die Menschen können zwischen einer Reihe von Methoden wählen, um ihre Konten für Steuerzwecke zu behandeln, wobei die Barzahlungsmethode und die Rückstellungsmethode die beliebtesten sind. Sobald eine Methode ausgewählt wurde, muss der Steuerzahler sie konsequent anwenden. Wenn die Methode geändert werden muss, muss dokumentiert werden, warum und die Änderung muss von den Steuerbehörden genehmigt werden.
Gesetze zur steuerlichen Rechnungslegung ändern sich regelmäßig. Ein Buchhalter muss mit den Gesetzesänderungen Schritt halten, um Kunden genau und fair zu bedienen. Viele gehören Berufsverbänden an, die Veröffentlichungen, einschließlich Aktualisierungen der Abgabenordnung, zur Bildung ihrer Mitglieder herausgeben. Andere können an Konferenzen und anderen Veranstaltungen teilnehmen, um mehr über Änderungen der Abgabenordnung zu erfahren. Software, die in der Steuerbuchhaltung verwendet wird, wird auch mit Änderungen des Steuergesetzes aktualisiert, um sicherzustellen, dass Personen, die Steuersoftware verwenden, die Vorschriften einhalten.
Der Zweck der steuerlichen Bilanzierung besteht darin, ein umfassendes Bild von Gewinnen und Verlusten innerhalb eines bestimmten Steuerjahres zu erstellen, damit die Steuern richtig berechnet werden können. Es umfasst die Berechnung von Einkommensquellen, das Vornehmen von Abzügen, die Erklärung von Verlusten und alle anderen Aspekte der Erstellung eines Jahresabschlusses für eine Steuererklärung. Neben der Erstellung von Steuererklärungen wird die Steuerbilanzierung auch in der langfristigen Finanzplanung eingesetzt.
Viele finanzielle Aktivitäten, von der Einrichtung von Rentenkonten bis zum Kauf eines Eigenheims, haben langfristige steuerliche Auswirkungen. Menschen können sich vor wichtigen Entscheidungen an Buchhaltungsexperten wenden, damit sie sich mit den potenziellen Auswirkungen dieser Entscheidungen vertraut machen können. Ein Steuerberater kann Menschen auch bei der Finanzplanung unterstützen und Empfehlungen aussprechen, damit Menschen unnötige Steuerschulden vermeiden und ihre Ressourcen so effizient wie möglich einsetzen. Steuerberater, die langfristige Planungsdienstleistungen anbieten, können ihre Kunden auch mit Anlageberatern und anderen Finanzexperten verbinden.