El proceso de conciliación del balance general consta de cuatro pasos. Los pasos incluyen: balancear la cuenta de acuerdo con el banco, balancear la cuenta de acuerdo con los libros, comparar el saldo bancario y el saldo del libro, y crear asientos de diario para hacer los ajustes necesarios. Estos pasos normalmente los realizan cuentas y / o profesionales de negocios.
La conciliación del balance es necesaria para asegurarse de que los extractos bancarios y el efectivo real coincidan con el dinero que la compañía gastó, desembolsó o transfirió durante un período específico de tiempo, generalmente un mes. En la superficie es un proceso complejo, pero una vez que se entienden los mecanismos, conciliar un balance general es simple. De hecho, el proceso es similar a la forma en que un individuo equilibra su chequera al final de cada mes.
El primer paso para la conciliación del balance es el balance de la cuenta de acuerdo con el banco. Esto significa que la persona que realiza la conciliación debe obtener una copia del extracto bancario del mes en cuestión. Luego debe asegurarse de que todos los depósitos y débitos efectuados a través del banco sean iguales a los que figuran en el estado de cuenta bancario al cierre del día en que se imprimió el estado.
Parte de este primer paso consiste en comparar los cheques que se han retirado y cobrado con los montos cobrados por el banco. La persona que está conciliando la información también debe tener en cuenta los cheques que aún no se han cobrado o que de otro modo no han aparecido en el balance. Una vez que haya hecho esto, puede comenzar el segundo paso del proceso de conciliación del balance.
El segundo paso del proceso de conciliación del balance general es equilibrar la cuenta de acuerdo con los libros. Aquí, el individuo tomará los cheques que fueron emitidos y los depósitos que se hicieron de acuerdo con los registros financieros que están en el archivo, e intentará conciliarlos para asegurarse de que el monto final registrado de acuerdo con los documentos financieros de la compañía sea igual a lo que debería. Para determinar si este número es correcto, el número registrado se comparará con el monto final que se registró al comienzo del mes después de la adición de los depósitos y la sustracción de los débitos o cheques que se extrajeron de la cuenta a través de el final del mes.
Una vez que se calcula el monto final del banco y el monto final de la compañía, el tercer paso es comparar los dos para asegurarse de que los saldos sean los mismos. Esto implica asegurar que el banco y los registros financieros de la compañía sean correctos y muestren la misma cantidad de depósitos, retiros y otras actividades. Finalmente, en el cuarto paso, la persona que reconcilia la cuenta puede hacer cualquier entrada en el diario con respecto a por qué hubo diferencias o qué más se descubrió como discrepancias para ese período de tiempo.
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