El proceso de conciliaci?n del balance general consta de cuatro pasos. Los pasos incluyen: balancear la cuenta de acuerdo con el banco, balancear la cuenta de acuerdo con los libros, comparar el saldo bancario y el saldo del libro, y crear asientos de diario para hacer los ajustes necesarios. Estos pasos normalmente los realizan cuentas y / o profesionales de negocios.
La conciliaci?n del balance es necesaria para asegurarse de que los extractos bancarios y el efectivo real coincidan con el dinero que la compa??a gast?, desembols? o transfiri? durante un per?odo espec?fico de tiempo, generalmente un mes. En la superficie es un proceso complejo, pero una vez que se entienden los mecanismos, conciliar un balance general es simple. De hecho, el proceso es similar a la forma en que un individuo equilibra su chequera al final de cada mes.
El primer paso para la conciliaci?n del balance es el balance de la cuenta de acuerdo con el banco. Esto significa que la persona que realiza la conciliaci?n debe obtener una copia del extracto bancario del mes en cuesti?n. Luego debe asegurarse de que todos los dep?sitos y d?bitos efectuados a trav?s del banco sean iguales a los que figuran en el estado de cuenta bancario al cierre del d?a en que se imprimi? el estado.
Parte de este primer paso consiste en comparar los cheques que se han retirado y cobrado con los montos cobrados por el banco. La persona que est? conciliando la informaci?n tambi?n debe tener en cuenta los cheques que a?n no se han cobrado o que de otro modo no han aparecido en el balance. Una vez que haya hecho esto, puede comenzar el segundo paso del proceso de conciliaci?n del balance.
El segundo paso del proceso de conciliaci?n del balance general es equilibrar la cuenta de acuerdo con los libros. Aqu?, el individuo tomar? los cheques que fueron emitidos y los dep?sitos que se hicieron de acuerdo con los registros financieros que est?n en el archivo, e intentar? conciliarlos para asegurarse de que el monto final registrado de acuerdo con los documentos financieros de la compa??a sea igual a lo que deber?a. Para determinar si este n?mero es correcto, el n?mero registrado se comparar? con el monto final que se registr? al comienzo del mes despu?s de la adici?n de los dep?sitos y la sustracci?n de los d?bitos o cheques que se extrajeron de la cuenta a trav?s de el final del mes.
Una vez que se calcula el monto final del banco y el monto final de la compa??a, el tercer paso es comparar los dos para asegurarse de que los saldos sean los mismos. Esto implica asegurar que el banco y los registros financieros de la compa??a sean correctos y muestren la misma cantidad de dep?sitos, retiros y otras actividades. Finalmente, en el cuarto paso, la persona que reconcilia la cuenta puede hacer cualquier entrada en el diario con respecto a por qu? hubo diferencias o qu? m?s se descubri? como discrepancias para ese per?odo de tiempo.
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