El seguro de impuesto a la herencia es una póliza de seguro que financia cualquier impuesto a la herencia adeudado sobre un patrimonio después de la muerte de una persona. Este vehículo para gestionar el impuesto a la herencia potencial está disponible principalmente en el Reino Unido. Siempre que una persona posee una propiedad por un valor superior a una determinada cantidad de dinero, muchas entidades gubernamentales estatales o nacionales requieren que el patrimonio de la persona pague el impuesto a la herencia sobre el valor de la propiedad después de la muerte del propietario. Dado que las tasas del impuesto a la herencia pueden ser bastante altas y tienden a aplicarse solo a propiedades bastante grandes, las personas a menudo buscan minimizar el impuesto a la herencia que se adeudará después de la muerte, o evitar pagar el impuesto a la herencia por completo. El seguro del impuesto sobre sucesiones reserva una cierta cantidad antes del fallecimiento para que haya fondos disponibles para pagar el impuesto sobre sucesiones adeudado tras el fallecimiento, lo que evita el problema práctico de que los herederos estén sujetos al impuesto sobre sucesiones antes de recibir sus acciones del patrimonio.
Una póliza de seguro de impuestos a la herencia es a menudo una póliza de vida entera, lo que significa que una persona paga primas mensuales o anuales para comprar una póliza de seguro a lo largo de su vida. El valor de la póliza puede variar, dependiendo del desempeño de los fondos invertidos, y los costos de las primas también pueden aumentar o disminuir con el tiempo, también debido al desempeño de la inversión y a otros factores. Tras la muerte de la persona, la póliza proporciona una suma global de dinero diseñada para pagar cualquier obligación de impuesto a la herencia, lo que evita que los herederos de la persona paguen el impuesto a la herencia de sus acciones del patrimonio.
Una persona que desee adquirir un seguro de impuesto a la herencia debe calcular cuidadosamente sus necesidades, en términos del valor necesario para pagar cualquier impuesto a la herencia en su totalidad que se adeudará a su muerte. El monto del impuesto a la herencia depende del valor del patrimonio en el momento de la fecha de muerte de la persona, por lo que este cálculo implica pronosticar las ganancias futuras de las inversiones. Aunque es imposible tener en cuenta todas las posibles contingencias al realizar este cálculo, un profesional de planificación patrimonial puede ser útil para ayudar con el proceso de valoración.
Un planificador de sucesiones o un abogado de sucesiones con experiencia también pueden combinar varias técnicas de planificación de sucesiones con un seguro de impuestos sobre sucesiones para proteger a los herederos del dolor de cabeza de pagar el impuesto sobre sucesiones. Por ejemplo, los profesionales de planificación patrimonial a menudo establecen fideicomisos para ayudar a los clientes a evitar el pago de impuestos sobre sucesiones. La disponibilidad del seguro de impuestos a la herencia, así como las regulaciones de planificación patrimonial, varían según la jurisdicción.