Un cronograma de amortización es una tabla con los detalles del monto de cada pago asignado al principal e intereses. Cada pago realizado en un préstamo se divide entre capital e intereses. Un cronograma de amortización proporciona la cantidad exacta restante de un préstamo después de realizar cada pago.
Los cronogramas de amortización se utilizan en los institutos financieros para determinar el monto pendiente de un préstamo en cualquier momento. Los cronogramas se crean para facilitar su uso, pero la fórmula real para determinar la amortización de un artículo es la siguiente:
A = interés X principal X (1 + interés) número de períodos
(1 + interés) número de períodos – 1
Si el programa utiliza pagos mensuales, la tasa de interés utilizada es la tasa de interés anual dividida por 12. El valor para el número de períodos es el número de períodos multiplicado por 12. Los programas de amortización se usan con deudas a largo plazo, como hipotecas, préstamos para automóviles y préstamos personales.
El propósito de un cronograma de amortización es contabilizar los intereses compuestos a lo largo del tiempo. El monto de los intereses pagados se vuelve a calcular después de cada pago, ya que el monto del capital se habrá reducido en una parte del pago. Este método da como resultado que se paguen menos intereses durante la duración del contrato, ya que el capital disminuye cada período.
Un cronograma de amortización tiene cinco columnas: período de tiempo, ya sea meses o años, saldo pendiente, pago, intereses y capital pagado. El saldo pendiente es el valor total del préstamo, menos el monto de los pagos recibidos.
El monto del pago es el monto total pagado en cada período. El valor en la columna de intereses es la parte del pago que se asigna a los intereses. El valor en la columna principal es la parte del pago asignado para pagar el préstamo.
El propósito de un cronograma de amortización es proporcionar una contabilidad clara de cuánto de cada pago se destina al principal y el monto total adeudado por un préstamo en cualquier momento. En cada préstamo, una gran parte del pago se asigna a los intereses. Con el tiempo, el monto total de intereses sobre el préstamo se paga y el monto pagado sobre el capital aumenta.
Existen varios tipos diferentes de amortización que utilizan un programa de amortización. Algunos ejemplos son línea recta, saldo decreciente, anualidad o amortización negativa. La amortización es muy similar a la depreciación, simplemente lo inverso. En un programa de amortización, el primer pago se realiza un período a partir de la fecha en que se otorgó el préstamo. Esto puede ser un año más tarde o un mes más tarde. El último pago de un préstamo generalmente es menor que los otros pagos.