Un cronograma de amortizaci?n es una tabla con los detalles del monto de cada pago asignado al principal e intereses. Cada pago realizado en un pr?stamo se divide entre capital e intereses. Un cronograma de amortizaci?n proporciona la cantidad exacta restante de un pr?stamo despu?s de realizar cada pago.
Los cronogramas de amortizaci?n se utilizan en los institutos financieros para determinar el monto pendiente de un pr?stamo en cualquier momento. Los cronogramas se crean para facilitar su uso, pero la f?rmula real para determinar la amortizaci?n de un art?culo es la siguiente:
A = inter?s X principal X (1 + inter?s) n?mero de per?odos
(1 + inter?s) n?mero de per?odos – 1
Si el programa utiliza pagos mensuales, la tasa de inter?s utilizada es la tasa de inter?s anual dividida por 12. El valor para el n?mero de per?odos es el n?mero de per?odos multiplicado por 12. Los programas de amortizaci?n se usan con deudas a largo plazo, como hipotecas, pr?stamos para autom?viles y pr?stamos personales.
El prop?sito de un cronograma de amortizaci?n es contabilizar los intereses compuestos a lo largo del tiempo. El monto de los intereses pagados se vuelve a calcular despu?s de cada pago, ya que el monto del capital se habr? reducido en una parte del pago. Este m?todo da como resultado que se paguen menos intereses durante la duraci?n del contrato, ya que el capital disminuye cada per?odo.
Un cronograma de amortizaci?n tiene cinco columnas: per?odo de tiempo, ya sea meses o a?os, saldo pendiente, pago, intereses y capital pagado. El saldo pendiente es el valor total del pr?stamo, menos el monto de los pagos recibidos.
El monto del pago es el monto total pagado en cada per?odo. El valor en la columna de intereses es la parte del pago que se asigna a los intereses. El valor en la columna principal es la parte del pago asignado para pagar el pr?stamo.
El prop?sito de un cronograma de amortizaci?n es proporcionar una contabilidad clara de cu?nto de cada pago se destina al principal y el monto total adeudado por un pr?stamo en cualquier momento. En cada pr?stamo, una gran parte del pago se asigna a los intereses. Con el tiempo, el monto total de intereses sobre el pr?stamo se paga y el monto pagado sobre el capital aumenta.
Existen varios tipos diferentes de amortizaci?n que utilizan un programa de amortizaci?n. Algunos ejemplos son l?nea recta, saldo decreciente, anualidad o amortizaci?n negativa. La amortizaci?n es muy similar a la depreciaci?n, simplemente lo inverso. En un programa de amortizaci?n, el primer pago se realiza un per?odo a partir de la fecha en que se otorg? el pr?stamo. Esto puede ser un a?o m?s tarde o un mes m?s tarde. El ?ltimo pago de un pr?stamo generalmente es menor que los otros pagos.