Un fideicomiso familiar, también conocido como fideicomiso en vida o fideicomiso en vida revocable, es un documento legal que permite a la persona que lo prepara o lo tiene preparado realizar cambios a voluntad. Este tipo de fideicomiso cubre cómo se manejan los activos de una persona antes y después de la muerte. Estas disposiciones pueden incluir cualquier cosa, desde beneficiarios hasta propiedades y asignaciones de efectivo.
Las principales razones por las que este tipo de fideicomiso es popular es que normalmente reduce los impuestos sobre la herencia, evita los procedimientos de sucesión e impide la divulgación pública de los activos y el valor de una persona. A diferencia de un testamento simple, un fideicomiso familiar mantiene todos los términos del acuerdo privados y protegidos de cualquier incautación del gobierno o escrutinio público. Un testamento simple puede dictar la distribución de algunas de las propiedades del difunto, pero todo lo que no se enumere específicamente está sujeto a los procedimientos públicos de sucesión.
Lo que hace que un fideicomiso familiar sea único es su estructura. Por lo general, consta de tres actores principales, el otorgante, el fiduciario y el beneficiario. Según la región en la que se elabore y quién lo elabore, el término cedente podrá sustituirse por las palabras fideicomitente, creador o fideicomitente. Los otros dos términos son generalmente consistentes en todos los fideicomisos familiares.
El otorgante es típicamente la persona que prepara el fideicomiso familiar, normalmente con la ayuda de un abogado o profesional legal que se especializa en la preparación de fideicomisos. El fiduciario es la persona a quien el otorgante le ha confiado la protección de la propiedad. Por lo general, se espera que esta persona distribuya la propiedad al beneficiario según las instrucciones y deseos del otorgante.
En un fideicomiso en vida revocable, la misma persona tradicionalmente tiene los tres roles cuando se prepara el documento. Esto garantiza que el fideicomisario no usurpe el poder del otorgante sobre la propiedad en cuestión. La única forma en que un fideicomisario puede obtener el control de la propiedad mientras el otorgante aún vive es si la ley determina que el otorgante es mentalmente incompetente.
Una vez que el otorgante muere, el fideicomisario se hace cargo. El fiduciario está legalmente obligado a distribuir la propiedad que figura en el fideicomiso exactamente como lo deseaba el otorgante. En este punto, el fiduciario también puede convertirse en el beneficiario o en uno de los beneficiarios si el otorgante así lo ha indicado.
Los fideicomisos familiares generalmente se prefieren sobre otros planes basados en su simplicidad típica. Los poderes del otorgante y del fideicomisario normalmente se consideran irrefutables, por lo que normalmente no hay lugar para impugnaciones. Muchas personas preparan sus propios fideicomisos en vida con la ayuda de libros educativos y sitios web fácilmente disponibles. Sin embargo, debido a los términos legales a veces confusos involucrados, comúnmente se recomienda contratar la asistencia de un profesional para evitar incertidumbres o errores.