Una investigaci?n criminal del Servicio de Impuestos Internos (IRS) es cualquier b?squeda de posibles violaciones del C?digo de Impuestos Internos de los Estados Unidos. El prop?sito general es prevenir delitos financieros contra el gobierno y mantener la confianza dentro del sistema tributario. El IRS no est? solo en la investigaci?n de asuntos de criminalidad financiera; sin embargo, la organizaci?n tiene un control estricto sobre la investigaci?n y el enjuiciamiento de posibles violaciones.
El Comisionado de Impuestos Internos cre? el primer grupo de investigadores criminales para investigar las actividades de ciertas personas con acusaciones de fraude fiscal. La unidad de investigaci?n criminal del IRS, conocida simplemente como la «Unidad de Inteligencia», se organiz? por primera vez el 1 de julio de 1919, con seis empleados de los Inspectores de la Oficina de Correos de los Estados Unidos. Los seis hombres formaron la columna vertebral de la organizaci?n, ayudando a establecer programas de capacitaci?n y pautas de desempe?o. Finalmente, el nombre de la organizaci?n fue cambiado a la Unidad de Investigaci?n Criminal del IRS (CID del IRS)
Algunas de las primeras investigaciones criminales del IRS m?s notables en la historia de la organizaci?n fueron de muy alto perfil. El IRS fue esencial para llevar el caso de evasi?n fiscal contra Al Capone, que finalmente llev? al enemigo p?blico n?mero uno ante la justicia. Tambi?n fue fundamental para ayudar a resolver el secuestro de Lindbergh. A medida que la organizaci?n se expandi?, se convirti? en la fuerza principal que investiga a criminales, empresas, ciudadanos y funcionarios gubernamentales en todos los asuntos relacionados con las finanzas.
El IRS lleva a cabo una investigaci?n criminal a trav?s de un procedimiento estricto que intenta mantener la equidad y ofrecer integridad al sistema tributario de los Estados Unidos. Despu?s de la presentaci?n de formularios de impuestos por parte de una persona o empresa, los documentos son auditados, un an?lisis de rutina esencial, para garantizar que todos los aspectos importantes de las finanzas de una persona sean leg?timos. Si surge alg?n tipo de pregunta, el IRS contacta a la persona directamente o intenta llevar a cabo una investigaci?n criminal encubierta del IRS de las cuentas y propiedades del sujeto. Usando esta evaluaci?n, los investigadores criminales pueden determinar si un caso judicial est? justificado. Seg?n el propio IRS, la tasa de condenas federales por delitos fiscales se ha mantenido por encima del 90 por ciento desde el inicio de la organizaci?n.
El CID del IRS ha enfrentado una serie de controversias a lo largo de los a?os, derivadas de sus acciones en ciertos casos. Seg?n testigos que testificaron ante el Comit? de Finanzas del Senado en la d?cada de 1990 y principios del siglo XXI, el IRS ha cometido una serie de abusos en su comportamiento en ciertos casos. En respuesta a estas acusaciones, el Congreso de los Estados Unidos aprob? la tercera Declaraci?n de Derechos del Contribuyente el 22 de julio de 1998. Esto desplaz? la carga de la prueba en una investigaci?n penal del IRS del contribuyente al propio IRS.
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